21.11.2019 Заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 20.12.2018 г. № 123 «О бюджете Сысертского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»

КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

21.11.2019 г.                                                                                                  № 44

Заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 20.12.2018 г. № 123 «О бюджете Сысертского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»

Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее — БК РФ), пункта 7 статьи 70 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 27.04.2017 г. № 598 (с изменениями) (далее – Положение о бюджетном процессе), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 20.12.2018 г. № 123 «О бюджете Сысертского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее — Проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 21.11.2019 года.

2.В Проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2019 год, которые представлены в таблице 1.

                                                                                                           Таблица 1

                                                                                                (тыс. руб.)

Показатели бюджета на 2019 годРешение Думы от 20.12.2018 г.№ 123 (с изменениями)Проект решенияОтклонение
1234=3-2
Доходы2 387 156,42 404 316,2+17 159,8
Расходы*2 504 870,72 522 030,5+17 159,8
Дефицит+117 714,3+117 714,30,0

* — с минусом отражается превышение доходов над расходами, с плюсом дефицит

2.1. Проектом предлагается утвердить общий объём доходов бюджета на 2019 год в сумме 2 404 316,2 тыс. руб., что составит 100,7 %, к утвержденному прогнозу доходов бюджета.

Объем доходов бюджета Сысертского городского округа на 2019 год увеличен на 17 159,8 тыс. руб., из них:

— прогноз по безвозмездным поступлениям на 2019 год увеличен, в связи с распределением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета городскому округу по нормативно – правовым актам Свердловской области в сумме 16 884,5 тыс. руб., которые имеют целевое назначение;

— за счет доходных источников финансирования бюджета Сысертского городского округа в сумме 275,3 тыс. рублей.

Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

                                Таблица 2

                                                                                                         (тыс. руб.)

Наименование доходов бюджетаРешение Думы от 20.12.2018№ 123 (с изм.)Проект решенияОтклонение
1234
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.742 593,3742 868,6+ 275,3
Безвозмездные поступления, из них:1 644 563,01 661 447,5+ 16 884,5
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности99 610,099 610,00,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации550 081,9561 494,0+ 11 412,1
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований886 832,6891 805,0+4 972,4
Иные межбюджетные трансферты58 038,558 538,5+500,0
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов50 000,050 000,00,0
ИТОГО2 387 156,42 404 316,2+ 17 159,8

2.2. Проектом решения предлагается увеличить объем расходов бюджета на 2019 год в сумме 17 159,8 тыс. руб., или 0,7% к утвержденным бюджетным назначениям, и составит 2 522 030,5 тыс. руб. (на 2020 год и 2021 годы расходы не изменились, произведено перераспределение расходов между программными мероприятиями 2020 года).

Произведены перераспределения ассигнований как внутри главных распорядителей бюджетных средств, так и между ними, в связи с уточнением плановых показателей.

Также внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлено перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст. 158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году и приведения кодов бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 08.06.2018 г. № 132н «О порядке формирования и применения бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» (с изменениями).

В разрезе ведомственной структуры расходов бюджета по главным распорядителям бюджетных средств данные представлены в таблице 3.

Таблица 3

(тыс. руб.)

Главный распорядитель бюджетных средствРешение Думы от 20.12.2018№ 123 (с изм.)Проект решенияОтклонение
1234=3-2
Администрация городского округа889 856,9898 470,8+8 613,9
Управление образования1 352 721,81 360 536,8+7 815,0
Управление культуры233 183,9235 914,8+2 730,9
Дума городского округа3 600,03 600,00,0
Контрольный орган городского округа3 524,03 524,00,0
Финансовое управление21 984,019 984,0-2 000,0
Итого расходов2 504 870,72 522 030,5+17 159,8

В пояснительной записке к Проекту решения, ответственным исполнителем, отражены причины, повлекшие внесение изменений в бюджет Сысертского городского округа на 2019 год.

2.3. Дефицит местного бюджета на 2019 год не изменяется и составит 117 714,3тыс. руб., который сложился с учетом источников финансирования дефицита местного бюджета, в том числе:

— за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2019 г. в сумме 67 998,8 тыс. руб.,

— на обеспечение источника погашения бюджетами городских округов кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в валюте Российской Федерации – 3 770,0 тыс. руб., что соответствует статье 92.1. БК РФ.

Дефицит местного бюджета остается в сумме 117 714,3 тыс. руб., что составляет 21,7 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а без учета остатка бюджетных средств на 01.01.2019 года составит 49 715,5 тыс. руб. или 9,9 %, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.

Согласно Приложению 15 к Проекту решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2019 год», структура источников финансирования дефицита бюджета не изменяется и соответствует статье 96 БК РФ.

3. В связи с изменениями плановых ассигнований по расходам и в соответствии со статьей 158 БК РФ[1] изменения произведены и в муниципальных программах. Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2019 год составит 2 299 892,2 тыс. руб., или 91,2% общей расходной части бюджета.  

4. Проектом решения приложение 9 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2019 год», приложение 11 «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2019 год» и приложение 25 «Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа на 2019 год» приводится в соответствие с Законом Свердловской области 06.12.2018 года № 144-ОЗ «Об областном бюджете на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (принят Законодательным Собранием Свердловской области 04.12.2018).

5. Пунктом 1.14. Проекта решения предлагается программу муниципальных гарантий Сысертского городского округа утвердить в новой редакции, а именно Проектом решения вносятся изменения в приложение 23 «Программа муниципальных гарантий Сысертского городского округа на 2019 год» путем уменьшения объема гарантии на 7 851,0 тыс. рублей. Объем муниципальных гарантий на 2019 год составит 0,0 тыс. рублей.

            6. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.

Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.

            Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 20.12.2018 года № 123 «О бюджете Сысертского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                             С.Л. Банникова

[1] перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году

Добавить комментарий