23.01.2018 Заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 21.12.2017 года № 32 «О бюджете Сысертского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
23.01.2018 г. № 2
Заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 21.12.2017 года № 32 «О бюджете Сысертского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»
Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 70 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 27.04.2017 г. № 598 (с изменениями) (далее – Положение о бюджетном процессе), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 21.12.2017 г. № 32 «О бюджете Сысертского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 23.01.2018 года.
2.В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2017 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2018 год | Решение Думы от 21.12.2017 г.№ 32 | Проект решения | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4=3-2 |
| Доходы | 1 839 978,6 | 1 839 978,6 | 0,0 |
| Расходы* | 1 819 978,6 | 1 886 835,4 | +66 856,8 |
| Дефицит | -20 000,0 | +46 856,8 | +66 856,8 |
* — с минусом отражается превышение доходов над расходами, с плюсом дефицит
2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам не планируется.
2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 886 835,4 тыс. руб., что составит 103,7% – к первоначальным бюджетным назначениям.
Внесение изменений в объем бюджета по расходам в сумме +66 856,8 тыс. руб. обусловлены:
1) увеличением на 36 723,5 тыс. руб. за счет неиспользованных остатков средств бюджета Сысертского городского округа на 01.01.2018 г., имеющих целевое назначение и подтвержденную потребность в очередном финансовом году в соответствии с абзацем 10 пункта 3 статьи 217 Бюджетный кодекс Российской Федерации[1];
2) увеличением на 3 133,2 тыс. руб. за счет остатка «Дорожного фонда Сысертского городского округа» на 01.01.2018 г. в соответствии с абзацем 6 пункта 5 статьи 179.4. Бюджетный кодекс Российской Федерации[2];
3) увеличением на 27 000,0 тыс. руб. за счет остатка бюджетных средств на счете бюджета Сысертского городского округа на 01.01.2018 г. на обеспечение мероприятий в 2018 году, в соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 70 Положения о бюджетном процессе[3] и в соответствии с пунктами 4, 5 статьи 70 Положения о бюджетном процессе[4].
Так же внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст. 158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году и приведения кодов бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (с изменениями).
В разрезе ведомственной структуры расходов бюджета по главным распорядителям бюджетных средств данные представлены в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Главный распорядитель бюджетных средств | Решение Думы от 21.01.2017№ 32 | Проект решения | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4=3-2 |
| Администрация городского округа | 464 705,3 | 528 512,1 | +63 806,8 |
| Управление образования | 1 107 979,4 | 1 110 279,4 | +2 300,0 |
| Управление культуры | 225 265,0 | 226 015,0 | +750,0 |
| Дума городского округа | 3 619,0 | 3 619,0 | 0,0 |
| Контрольный орган городского округа | 3 245,0 | 3 245,0 | 0,0 |
| Финансовое управление | 15 164,9 | 15 164,9 | 0,0 |
| Итого расходов | 1 819 978,6 | 1 886 835,4 | +66 856,8 |
2.3. Дефицит местного бюджета на 2018 год предлагается утвердить в сумме 46 856,8тыс. руб., который сложился с учетом источников финансирования дефицита местного бюджета, в том числе:
— за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2018 г. в сумме 66 856,8 тыс. руб.,
— на обеспечение источника погашения бюджетами городских округов кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в валюте Российской Федерации – 20 000,0 тыс. руб., что соответствует статье 92.1. БКРФ.
Согласно Приложению № 15 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2018 год», структура источников финансирования дефицита бюджета не изменяется и соответствует статье 96 БК РФ.
3. В связи с изменениями плановых ассигнований по расходам изменения произведены и в муниципальных программах. Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2018 год составит 1 796 223,2 тыс. руб., или 95,2% общей расходной части бюджета.
5. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.
Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 21.12.2017 года № 32 «О бюджете Сысертского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова
[1] В случае увеличения бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации.
[2]Бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда, не использованные в текущем финансовом году, направляются на увеличение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда в очередном финансовом году.
[3] Основанием для внесения в Думу Сысертского городского округа проекта решения о внесении изменений в решение Думы о бюджете Сысертского городского округа являются:
— необходимость финансирования новых видов расходов или увеличения финансирования существующих видов расходов бюджета города, за исключением случаев, установленных бюджетным законодательством.
[4] Администрация городского округа, при возникновении оснований организует разработку проекта решения Думы о внесении изменений в решение о бюджете городского округа. Непосредственная разработка проекта решения о внесении изменений в бюджет осуществляется Финансовым управлением.
Проект решения о внесении изменений в бюджет вносится Администрацией города в Думу с пояснительной запиской, содержащей обоснование предлагаемых изменений в решение о бюджете.
Проект решения о внесении изменений рассматривается Думой Сысертского городского округа.