Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35
тел. (834374) 6-08-89
«12» марта 2015 г. № 9
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
г. Сысерть 12.03.2015 г.
В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 12.03.2015 года.
2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2015 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2014 год | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (с изм.) | Проект решения | Отклонение от показателей Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Отклонение от показателей Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (с изм.) | ||
| тыс. руб. | (%) | тыс. руб. | (%) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6 | 7=4-3 | 8 |
| Доходы | 1 471 681,5 | 1 998 783,1 | 1 998 999,4 | +527 317,9 | 135,8 | +216,3 | 100,0 |
| Расходы | 1 471 681,5 | 2 074 492,6 | 2 078 024,2 | +606 342,7 | 141,2 | +3 531,6 | 100,2 |
| Дефицит | 0 | 75 709,5 | 79 024,8 | ||||
3.1. Изменения по доходным источникам обусловлено увеличением «Прочих субсидий бюджетам городских округов» на 216,3 тыс. рублей.
3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 078 024,2 тыс. руб., что составит 100,2 % к уточненным бюджетным назначениям и 141,2% – к первоначальным.
Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (с изм.) | Проект решения | Отклонение от показате-лей Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Отклонение от показателей Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (с изм.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6=4-3 |
| Общегосударственные вопросы | 88 203,6 | 86 411,1 | 86 848,2 | -1 355,4 | +437,1 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 6 573,0 | 6 573,0 | 6 573,0 | — | — |
| Национальная экономика | 47 505,0 | 44 217,6 | 44 433,9 | -3 071,1 | +216,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 48 810,0 | 54 375,2 | 56 325,2 | +7 515,2 | +1 950,0 |
| Охрана окружающей среды | 4 200,0 | 3 200,0 | 3 200,0 | -1 000,0 | — |
| Образование | 964 791,9 | 1 569 076,6 | 1 568 639,5 | +603 847,6 | -437,1 |
| Культура и кинематография | 129 258,0 | 129 258,0 | 129 258,0 | — | — |
| Социальная политика | 167 876,0 | 166 917,1 | 166 917,1 | -958,9 | — |
| Физическая культура и спорт | 12 464,0 | 12 464,0 | 13 829,3 | +1 365,3 | +1 365,3 |
| Средства массовой информации | 2 000,0 | 2 000,0 | 2 000,0 | — | — |
| Итого расходов | 1 471 681,5 | 2 074 492,6 | 2 078 024,2 | +606 342,7 | +3 531,6 |
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены:
1) Перераспределением бюджетных ассигнований с Управления образования Администрации Сысертского городского округа на Администрацию Сысертского городского округа в сумме 437,1 тыс. руб., в соответствии с постановлением Администрации Сысертского городского округа от 09.02.2015 года № 285 «О прекращении права оперативного управления на муниципальное имущество, переданное муниципальному автономному общеобразовательному учреждению «Средняя общеобразовательная школа № 3» п. Двуреченск и приеме в казну Сысертского городского округа», в связи с передачей вышеуказанного имущества на праве оперативного управления Муниципальному казенному учреждению «Управление хозяйственного и транспортного обслуживания Сысертского городского округа».
2) Увеличением бюджетных ассигнований по Администрации Сысертского городского округа в сумме 3 531,6 тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в очередном финансовом году, в том числе:
— на 216,3 тыс. руб. субсидии на реализацию мероприятий по информатизации муниципальных образований в рамках Муниципальной программы «Информационное общество Сысертского городского округа до 2020 года»;
— на 1 950,0 тыс. руб. за счет неиспользованных остатков резервного фонда Правительства Свердловской области, имеющих целевое назначение, в очередном финансовом году подтвержденный в потребности средств, из них в соответствии с
- Распоряжением Правительства Свердловской области от 18.04.2014 года № 474-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области» на завершение строительства спортивной площадки коттеджного поселка «Николин ключ» Сысертского района Свердловской области;
- Распоряжением Правительства Свердловской области от 24.12.2013 года № 2195-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области» на строительство спортивной площадки коттеджного поселка «Николин ключ» Сысертского района Свердловской области (остаток средств на 01.01.2014 года).
- 597,0 тыс. руб. в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 20.11.2014 года № 1469-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области» на капитальный ремонт спортивного зала муниципального казенного учреждения физической культуры и спорта «Стадион «Труд»;
- 768,3 тыс. руб. в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 18.04.2014 года № 475-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области» на приобретение пластикового хоккейной коробки и ограждениями для муниципального казенного учреждения физической культуры и спорта «Стадиона «Труд».
— на 1 365,3 тыс. руб. за счет неиспользованных остатков резервного фонда Правительства Свердловской области, имеющих целевое назначение, в очередном финансовом году подтвержденный в потребности средств, из них:
3.3. Внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст.158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
3.4. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ (приложение 19), предлагается изменить путём увеличения по одной программе на сумму 216,3тыс. руб. и уменьшения по одной программе в сумме 437,1 тыс. рублей.
В соответствии с абзацем 4 пункта 2 статьи 179 БК РФ муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.
Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2015 год составит 1 999 178,1 тыс. руб., или 96,2 % общей расходной части бюджета.
3.5. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 79 024,8тыс. руб., что составляет 21,3% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2015 года составляет 10%, что соответствует пункту 3 статьи 92.1 БК РФ.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова