Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год»
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35
тел. (834374) 6-08-89
«31» января 2013г. № 3
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год»
г. Сысерть 31.01.2013 г.
В соответствии с требованиями пункта 1 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 66 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.03.2012 г. № 23, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год», в результате которой установлено следующее.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год» (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 22.01.2013 года.
По результатам экспертизы Контрольным органом было подготовлено и направлено в Думу Сысертского городского округа заключение от 22.01.2013 г. № 1.
На заседании постоянной комиссии по вопросам бюджета, промышленности, транспорта, связи, налогам, недвижимости и имущества 31.01.2013 г. в первоначальный проект решения депутатами были внесены поправки, которые изменили основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема расходов и размера дефицита бюджета.
На основании выше изложенного Контрольным органом проведена повторная экспертиза проекта решения, в результате которой установлено следующее:
1.В ходе экспертизы рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
2. В проекте решения меняются основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема доходов, расходов и размера дефицита бюджета.
Изменение основных характеристик местного бюджета представлено в таблице 1.
Таблица 1
(руб.)
| Показатели бюджета | Решение Думы от 06.12.2012№ 80 | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 06.12.2012№ 80 | |
| тыс. руб. | (%) | |||
| Доходы | 1 204 076 600 | 1 207 908 600 | 3 832 000 | 100,3 |
| Расходы | 1 204 076 600 | 1 340 902 444,44 | 136 825 844,44 | 111,4 |
| Дефицит | 0 | 132 993 844,44 | 132 993 844,44 | |
2.1. Рост налоговых и неналоговых доходов составит 3 832 000 руб., что, согласно данным пояснительной записки к проекту решения, обусловлено следующими причинами:
— прогнозы администраторов поступлений 8 000 рублей;
— за счет безвозмездных поступлений 3 824 000 рубля.
Изменения по безвозмездным поступлениям вносятся на основании областных правовых актов и представляются в виде «Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности».
2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 340 902 444,44 руб., что составило 111,4 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные об изменении расходов областного бюджета представлены в таблице 2.
Таблица 2
(руб.)
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 06.12.2012№ 80 | Проект решения | Отклонение | К проекту(%) |
| Общегосударственные вопросы | 76 156 500 | 78 765 499,06 | 2 608 999,06 | 103,4 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 7 153 000 | 7 153 000 | — | — |
| Национальная экономика | 35 776 100 | 49 719 100 | 13 943 000 | 139,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 42 531 000 | 63 942 720,57 | 21 411 720,57 | 150,3 |
| Охрана окружающей среды | 4 284 000 | 4 494 000 | 210 000 | 105,0 |
| Образование | 806 557 000 | 907 841 588,81 | 101 284 588,81 | 112,6 |
| Культура и кинематография | 74 517 000 | 78 349 000 | 3 832 000 | 105,1 |
| Социальная политика | 147 902 000 | 141 037 536 | -6 864 464 | 95,4 |
| Физическая культура и спорт | 8 000 000 | 8 400 000 | 400 000 | 105,0 |
| Средства массовой информации | 1 200 000 | 1 200 000 | — | — |
| Итого расходов | 1 204 076 600 | 1 340 902 444,44 | 136 825 844,44 | 111,4 |
Увеличение объема расходов бюджета планируется на 136 825 844,44 руб., в том числе:
— за счет безвозмездных поступлений на 3 824 000 руб.;
— за счет собственных источников доходов на 8 000 руб.;
— за счет остатка на 01.01.2013 года на 132 993 844,44 тыс. рублей.
Увеличение расходов местного бюджета обусловлено увеличением средств по финансированию мероприятий муниципальных целевых программ, выделением бюджетных средств на софинансирование, перераспределением расходов, а так же дополнительным выделением на текущие расходы, согласно писем и расчетов главных распорядителей бюджетных средств.
Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных целевых программ предлагается утвердить в сумме 150 179 992,89 руб., что на 95 234 851,89 руб. больше утвержденных назначений. Изменения затрагивают 9 программ.
Проекты постановлений Администрации Сысертского городского округа о внесении изменений в муниципальные целевые программы в Контрольный орган для проведения, в соответствии с пунктом 1 статьи 157 БК РФ и пунктом 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, финансово-экономической экспертизы не поступали.
2.3. Устанавливается размер дефицита бюджета в сумме 132 993 844,44 руб., что составляет 25,79% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (170 447 200 руб.) и предусмотрен за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2013 года, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.
3. В проекте решения изменяется пункт 1.3 устанавливающий общий объем бюджетных ассигнований, направляемых из бюджета Сысертского городского округа на исполнение публичных нормативных обязательств в 2013 году, и он составит 121 747,4 тыс. рублей. То есть решением о бюджете на 2013 годобъем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, был установлен в сумме 106,0 тыс. руб., что включает только расходы местного бюджета. В сумме публичных нормативных обязательств учтенысубвенции из федерального и областного бюджета в объеме 121 641,4тыс. рублей.
Перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Сысертского городского округа, предлагается утвердить в Приложении 12.
5. В проекте решения изменяется подпункт 4.1 пункта 4 устанавливающий параметры повышения фондов оплаты труда работников муниципальных учреждений.
Предлагаемые изменения связаны с постановлением Правительства Свердловской области от 30.11.2012 г. № 1362-ПП «О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 12.09.2012 N 999-ПП «Об утверждении методик, применяемых для расчета межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, и установлении критериев выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов».
6. Проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 21.12.2012 года № 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
7. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год» может быть рекомендован к рассмотрению Думой Сысертского городского округа.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова