21.11.2016 Заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
21.11.2016 г. № 74
Заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»
Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247 (с изменениями), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 21.11.2016 года.
2.В проекте решения основные характеристики местного бюджета на 2016 год не изменяются, они представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2016 год | Решение Думы от 24.12.2015 г.№ 495 (с изм. от 27.10.2016 г. № 564) | Проект решения | Отклонение |
| тыс. руб. | |||
| Доходы | 1 696 969,0 | 1 703 600,5 | +6 631,5 |
| Расходы | 1 710 507,4 | 1 717 138,9 | +6 631,5 |
| Дефицит | 13 538,4 | 13 538,4 | 0,0 |
2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование доходов бюджета | Решение Думы от 24.12.2015 г.№ 495 (с изм.) | Проект решения | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Налоговые и не налоговые доходы | 744 103,0 | 744 103,0 | 0,0 |
| Безвозмездные поступления, из них: | 952 866,0 | 959 497,5 | +6 631,5 |
| Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 206 218,2 | 206 427,2 | +209,0 |
| Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований | 716 978,2 | 723 400,7 | +6 422,5 |
| ИТОГО | 1 696 969,0 | 1 703 600,5 | + 6 631,5 |
Изменения объема доходов бюджета на 2016 год предлагается вследствие:
1) увеличения субсидий на 209,0 тыс. руб. в соответствии с Постановление Правительства Свердловской области от 20.09.2016 № 681-ПП «Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов), расположенных на территории Свердловской области, на информатизацию муниципальных библиотек, в том числе комплектование книжных фондов (включая приобретение электронных версий книг и приобретение (подписку) периодических изданий), приобретение компьютерного оборудования и лицензионного программного обеспечения, подключение муниципальных библиотек к сети Интернет, на создание модельных сельских библиотек в 2016 году (далее постановление № 681-ПП);
2) увеличения субвенций на 6 422,5 тыс. руб. в соответствии с Постановление Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП «Об утверждении распределения объемов субвенций из областного бюджета местным бюджетам на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях, не распределенных Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года N 138-ОЗ «Об областном бюджете на 2016 год», в 2016 году (далее постановление № 786-ПП).
2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 717 138,9 тыс. руб., что составит 107,9% – к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 6 631,5 тыс. руб. в том числе:
— по Управлению образования АдминистрацииСысертского городского округа на 6 422,5 тыс. руб. на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, (в том числе: 3 033,3 тыс. руб. расходы на оплату труда с начислениями и 321,1 тыс. руб. учебные расходы, обеспечивающие образовательный процесс) и на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях (учебные расходы, обеспечивающие образовательный процесс), в соответствии с постановлением № 786-ПП;
— по Управлению культуры АдминистрацииСысертского городского округа на 209,0 тыс. руб. на информатизацию муниципальных библиотек, в том числе комплектование книжных фондов) включая приобретение электронных версий книги приобретение (подписку) периодических изданий), приобретение компьютерного оборудования и лицензионного программного обеспечения, подключение муниципальных библиотек к сети «Интернет» в соответствии с постановлением № 681-ПП.
Внесение изменений по видам расходов (приложение 5) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст. 158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (с изменениями).
В разрезе ведомственной структуры расходов бюджета по главным распорядителям бюджетных средств данные представлены в таблице 3.
Таблица 3
(тыс. руб.)
| Главный распорядитель бюджетных средств | Решение Думы от 24.12.2015№ 495 | Решение Думы от 24.12.2015№ 495 (в ред. от 27.10.2016 г. № 564) | Проект решения | Отклонение от показате-лей решения Думы от 24.12.2015№ 495 | Отклонение от показателей решения Думы 24.12.2015№ 495 (в ред. от 27.10.2016 г. № 564) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6=4-3 |
| Администрация городского округа | 377 749,1 | 509 437,4 | 509 437,4 | +131 688,3 | 0,0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Управление образования | 1 022 449,9 | 1 009 695,3 | 1 016 117,8 | — 6 332,1 | + 6 422,5 |
| Управление культуры | 172 027,5 | 172 155,7 | 172 364,7 | + 337,2 | + 209,0 |
| Дума городского округа | 3 445,0 | 3 445,0 | 3 445,0 | 0,00 | 0,00 |
| Контрольный орган городского округа | 2 961,0 | 2 961,0 | 2 961,0 | 0,00 | 0,00 |
| Финансовое управление | 12 813,0 | 12 813,0 | 12 813,0 | 0,0 | 0,0 |
| Итого расходов | 1 591 445,5 | 1 710 507,4 | 1 717 138,9 | +125 693,4 | + 6 631,5 |
2.3. Дефицит местного бюджета не изменяется и остается в сумме 13 538,4тыс. руб. что составляет 3,0 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Согласно Приложению № 8 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2016 год», в соответствии с нормами ст. 96 БК РФ в сумме 13 538,4тыс. руб., сложилось в результате:
— разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 100,0 тыс. руб.;
— изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 13 438,4 тыс. рублей.
2.4. Проектом решения планируется в пункте 1.5. расходы на обслуживание муниципального долга уменьшить на 20,0 тыс. руб., что соответствует статье 111 БКРФ.
- В проекте решения изменяется подпункт 1.6 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» устанавливающий размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2016 год, который составит 3 500,0 тыс. руб., что на 3 500,0 меньше к первоначальным бюджетным назначениям и на 1 000,0 тыс. руб. к утвержденным.
Данные средства планируется направить на обеспечение мероприятий подпрограммы «Формирование жилищного фонда Сысертского городского округа для переселения граждан из аварийного жилищного фонда» на 2016-2020 годы Муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории Сысертского городского округа» на 2016-2020 годы.
4. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ, предлагается изменить путём увеличения на 7 631,5 тыс. рублей.
Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2016 год составит 1 604 680,3 тыс. руб., или 93,5 % общей расходной части бюджета.
5. Проектом решения приложение 6 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2016 год» и приложение 7 «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2016 год» приводится в соответствие с Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года № 138-ОЗ «Об областном бюджете на 2016 год» (с изменениями).
6. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.
Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (с изменениями), соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова