Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
«23» ноября 2015 г. № 67
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
г. Сысерть 23.11.2015 г.
В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с изменениями), в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 23.11.2015 года.
2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2015 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
| Показатели бюджета на 2015 год | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474) | Проект решения | Отклонение от показателей Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474) | |
| тыс. руб. | (%) | |||
| Доходы | 2 008 355,7 | 2 018 155,7 | +9 800,0 | +0,5 |
| Расходы | 2 179 446,1 | 2 189 246,1 | +9 800,0 | +0,5 |
| Дефицит | 171 090,4 | 171 090,4 | 0,0 | 0,0 |
3.1. Изменение прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование доходов бюджета | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474) | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Налоговые и неналоговые доходы | 656 383,7 | 656 383,7 | — |
| Безвозмездные поступления, из них: | 1 351 972,0 | 1 361 772,0 | +9 800,0 |
| Иные межбюджетные трансферты | 7 168,2 | 16 968,2 | + 9 800,0 |
| Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов | 6 853,6 | 16 653,6 | +9 800,0 |
| ИТОГО: | 2 008 355,7 | 2 018 155,7 | + 9 800,0 |
Изменения по доходным источникам представлены в приложении 2 «Свод доходов бюджета Сысертского городского округа на 2015 год, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации» и в приложении 22 «Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа на 2015 год» проекта решения.
3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 189 246,1 тыс. руб., что составит 100,5% к уточненным бюджетным назначениям и 148,8% – к первоначальным.
Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.
Таблица 3
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474)тыс. руб. | Проект решениятыс. руб. | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 (в ред. от 29.10.2015 г. № 474) | |
| тыс. руб. | % | |||
| Общегосударственные вопросы | 102 658,9 | 100 770,1 | -1888,8 | -1,84 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 6 201,7 | 6 201,7 | 0 | 0,00 |
| Национальная экономика | 37 983,2 | 38 211,9 | +228,7 | +0,60 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 120 060 | 122 106,6 | +2 046,6 | +1,70 |
| Охрана окружающей среды | 2 553,2 | 2 553,2 | 0 | 0,00 |
| Образование | 1 575 324,7 | 1 585 124,7 | +9 800 | +0,62 |
| Культура и кинематография | 129 923,7 | 129 923,7 | 0 | 0,00 |
| Социальная политика | 187 816,4 | 187 429,9 | -386,5 | -0,21 |
| Физическая культура и спорт | 13 878,3 | 13 878,3 | 0 | 0,00 |
| Средства массовой информации | 3 006 | 3 006 | 0 | 0,00 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 40 | 40 | 0 | 0,00 |
| Итого расходов | 2 179 446,1 | 2 189 246,1 | +9 800 | +0,45 |
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств обусловлены:
1) перераспределением бюджетных ассигнований по Администрации Сысертского городского округа:
- в рамках муниципальной программы «Устойчивое развитие сельских территорий Сысертского городского округа» на 2015-2020 годы:
- в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории Сысертского городского округа» на 2015-2020 годы»:
- в рамках муниципальной программы «Предоставление социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий в Сысертском городском округе на 2015 — 2020 годы «:
- из резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на муниципальную программу «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в Сысертском городском округе на 2015 — 2020 годы»:
— в сумме – 616,0 тыс. руб. с мероприятий подпрограммы «Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности на территории Сысертского городского округа, в том числе молодых семей и молодых специалистов» на 2015-2020 годы, в связи с экономией лимитов бюджетных обязательств в результате приобретения жилых помещений, меньшей площади (с согласия заявителей);
— в сумме + 596,6 тыс. руб. на мероприятия по подпрограмме «Обеспечение малоимущих граждан жилыми помещениями по договорам социального найма муниципального жилищного фонда», в связи с приобретением жилья путем участия в долевом строительстве жилого помещения общей площадью 34,3 кв.м, согласно судебного решения;
— в сумме + 19,5 тыс. руб. на мероприятия по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей», в связи с установлением средней рыночной стоимости одного квадратного метра общей площади жилого помещения по Свердловской области необходимая сумма социальной выплаты молодой семье Полянцевой А.А. составляет 911,8 тыс. руб. (предусмотрено в бюджет 892,4 тыс. руб.);
— в сумме + 440,0 тыс. руб. на мероприятия подпрограммы «Развитие коммунальной инфраструктуры (по услуге теплоснабжения) Сысертского городского округа на 2015-2020 годы», в связи с аварийной ситуацией во время подготовки к отопительному сезону по ул. Свердлова 30, д. Большое Седельниково;
— в сумме + 880,0 тыс. руб. на мероприятия подпрограммы «Развитие коммунальной инфраструктуры (по услугам водоснабжения и водоотведения) Сысертского городского округа на 2015 – 2020 годы», в связи с аварийной ситуацией во время подготовки к отопительному сезону по ул. Пролетарская 4, д. Большое Седельников;
— в сумме + 180,0 тыс. руб. на мероприятия подпрограммы «Развитие коммунальной инфраструктуры (по услугам водоснабжения и водоотведения) Сысертского городского округа на 2015 – 2020 годы», в связи с аварийной ситуацией во время подготовки к отопительному сезону по ул. Рабочая, п. Большой Исток.
2) увеличением и перераспределением бюджетных ассигнований по Управлению образования Администрации Сысертского городского округа:
— в сумме + 9 800,0 тыс. руб. (межбюджетные трансферты), в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 28.10.2015 года № 1144-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области» на оснащение дополнительных мест в муниципальных дошкольных образовательных организациях, введенных в 2015 году в период с 01 октября 2015 года после строительства и реконструкции зданий дошкольных образовательных организаций (из расчета на 980 мест — 10 000 (десять тысяч) рублей на одно место);
— перераспределение запланированных в бюджете на 2015 год средств, в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015 — 2020 годы» на целевые субсидии автономным образовательным учреждениям.
3.3. Внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст.158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (с изменениями).
4. В проекте решения изменяется подпункт 1.6 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2015 год, который составит 7 442,4 тыс. рублей.
Резервный фонд создан в пределах размера, определенного статьей 81 БК РФ, т.е. не превышает 3% общего объема расходов.
5. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ (приложение 19), предлагается изменить путём увеличения по пяти программам на сумму 2 304,8тыс. руб. и уменьшением по двум программам на сумму 666,0 тыс. рублей.
Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2015 год составит 2 078 142,8 тыс. руб., или 94,9 % общей расходной части бюджета.
6. Проектом решения дефицит местного бюджета на 2015 год не изменяется и остается в сумме 171 090,4 тыс. руб., что составит 40,2 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2015 года составит 129 013,0 тыс. руб. или 30,3%.
Согласно приложению к проекту решения «Источники финансирования дефицита местного бюджета на 2015 год» (приложение 13), в соответствии с нормами статьи 96 БК РФ, дефицит в сумме 129 013,0 тыс. руб. предусматривается за счет получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ.
На 23.11.2015 г., согласно договоров с Министерством финансов Свердловской области от 03.06.2015 г. № 36, от 02.07.2015 г. № 48, от 17.08.2015 г. № 56 и от 30.09.2015 г. № 65 для частичного покрытия дефицита бюджета Сысертского городского округа поступило 116 300,0 тыс. рублей.
7. В проекте решения изменяется подпункт 1.5 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий верхний предел муниципального долга Сысертского городского округа путем уменьшения на 5 000,0 тыс. руб. муниципального долга по муниципальным гарантиям.
Согласно пункта 5 статьи 117 БК РФ муниципальные гарантии отражены в долговой книге Сысертского городского округа и исполнены на 01.10.2015 года.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова