22.05.2017 Заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
22.05.2017 г. № 26
Заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 8 статьи 70 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 27.04.2017 г. № 598 (далее – Положение о бюджетном процессе), пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями), в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (с изменениями от 26.01.2017 г. № 580, от 27.04.2017 г. № 597) (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 22.05.2017 года.
2.В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2017 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2017 год | Решение Думы от 22.12.2016 г.№ 577 (с изменениями) | Проект решения | Отклонение |
| тыс. руб. | |||
| Доходы | 1 684 285,4 | 1 695 885,9 | +11 600,5 |
| Расходы | 1 718 954,5 | 1 747 555,0 | +28 600,5 |
| Дефицит* | +34 669,1 | +51 669,1 | +17 000,0 |
* — с минусом отражается превышение доходов над расходами (профицит), с плюсом дефицит
2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование доходов бюджета | Решение Думы от 22.12.2016№ 577 (с изм.) | Проект решения | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч. | 623 206,0 | 624 206,0 | +1 000,0 |
| Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами | 0,0 | 12,0 | +12,0 |
| Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты | 0,0 | 5,0 | +5,0 |
| Плата за размещение отходов производства и потребления | 508,0 | 821,0 | +313,0 |
| Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу | 6 207,0 | 6 877,0 | +670,0 |
| Безвозмездные поступления, из них: | 1 061 079,4 | 1 071 679,9 | +10 600,5 |
| Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 8 412,0 | 8 412,0 | 0,0 |
| Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 302 069,9 | 312 514,5 | +10 444,6 |
| Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований | 750 597,5 | 750 753,4 | +155,9 |
| ИТОГО | 1 684 285,4 | 1 695 885,9 | +11 600,5 |
Изменения объема доходов бюджета на 2017 год предлагается в связи с:
— увеличением плана по поступлениям собственных доходов на 1 000,0 тыс. руб. за счёт перевыполнения годового плана;
— увеличением субсидий на 10 444,6 тыс. руб. на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 27.04.2017 г. № 294-ПП «Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной Программой Свердловской области «Развитие агропромышленного комплекса и потребительского рынка Свердловской области до 2020 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году» (далее – Постановление № 294-ПП);
— увеличением субвенций на 155,9 тыс. руб. на компенсации отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 12.05.2017 г. № 335-ПП «Об утверждении распределения объема субвенций из областного бюджета местным бюджетам на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению отдельным категориям граждан компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, не распределенных между местными бюджетами Законом Свердловской области от 19 декабря 2016 года № 131-ОЗ «Об областном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», по итогам 1 квартала 2017 года в части компенсации отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме» (далее – Постановление № 335-ПП).
2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 747 555,0 тыс. руб., что составит 104,7% – к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.
Таблица 3
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 22.01.2016№ 577 (с изм.)тыс. руб. | Проект решениятыс. руб. | Отклонение | |
| тыс. руб. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Общегосударственные вопросы | 113 229,8 | 110 229,8 | -3 000,00 | -2,6 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 8 039,4 | 8 039,4 | 0,00 | 0,0 |
| Национальная экономика | 61 411,6 | 63 411,6 | 2 000,00 | 3,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 81 842,0 | 99 842,0 | 18 000,00 | 22,0 |
| Охрана окружающей среды | 2 800,0 | 2 800,0 | 0,00 | 0 |
| Образование | 1 111 877,7 | 1 111 877,7 | 0,00 | 0,0 |
| Культура и кинематография | 155 91,9 | 155 915,9 | 0,00 | 0 |
| Социальная политика | 163 173,6 | 173 774,1 | 10 600,50 | 6,5 |
| Физическая культура и спорт | 18 064,5 | 19 064,5 | 1 000,00 | 5,5 |
| Средства массовой информации | 2 500,0 | 2 500,0 | 0,00 | 0 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 100,0 | 100,0 | 0,00 | 0 |
| Итого расходов | 1 718 954,5 | 1 747 555,0 | 28 600,50 | 1,7 |
Внесение изменений в объем бюджета по расходам на 2017 год в сумме +28 600,5 тыс. руб. планируется по одному главному распорядителю — Администрации Сысертского городского округа, и они обусловлены:
— увеличением на 10 444,6 тыс. руб. (субсидии из областного бюджета) на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местностив рамках муниципальной подпрограммы «Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности на территории Сысертского городского округа, в том числе молодых семей и молодых специалистов» на 2015-2020 годы» муниципальной программы «Устойчивое развитие сельских территорий Сысертского городского округа» на 2015-2020 годы в соответствии с Постановлением № 294-ПП;
— увеличением на 155,9 тыс. руб. (субвенции из областного бюджета) на компенсации отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме в рамках муниципальной подпрограммы «Социальная поддержка населения Сысертского городского округа» муниципальной программы «Развитие молодежной и социальной политики в Сысертском городском округе на 2015-2020 годы» в соответствии с Постановлением № 335-ПП;
— увеличением на 1 000,0 тыс. руб. (средства местного бюджета) на обеспечение выполнения мероприятий в рамках подпрограммы «Развитие инфраструктуры спортивных учреждений в Сысертском городском округе» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Сысертском городском округе на 2015-2020 годы», из них:
- 330 000,0 рублей — для ремонта раздевалок, входной группы и туалета в связи с открытием хоккейного корта по адресу: г. Сысерть, микрорайон «Новый» 35 и началом работы спортивной секции по хоккею (количество занимающихся детей 45 человек), (помещения находится в аренде согласно договора аренды № 30А от 01.03.2017 года);
- 670 000.0 рублей – на проектирование и строительство газовой котельной административного здания МКУ ФКиС «Центр развития физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики» по адресу: город Сысерть, ул. Быкова 56\1, с целью развития внутреннего и выездного туризма на территории Сысертского городского округа и в связи с освоением в 2016 году денежных средств из областного и местного бюджета на ремонт кровли;
— увеличением на 17 000,0 тыс. руб. за счет остатка бюджетных средств на 01.01.2017 г. и за счет перераспределения средств в сумме 3 000,0 тыс. руб. в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст. 158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году на обеспечение выполнения мероприятий в рамках муниципальной программыэнергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года. А именно, 20 000,0 тыс. руб. планируется направить на предоставление субсидий предприятиям-производителям коммунальных услуг на возмещение части недополученных доходов в связи с оказанием услуг населению и муниципальным учреждениям социальной сферы Сысертского городского округа по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению, что не противоречит статье 78 БК РФ[1].
2.3. Дефицит местного бюджета на 2017 год предлагается утвердить в сумме 51 669,1тыс. руб., который сложился с учетом источников финансирования дефицита местного бюджета, в том числе:
— за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2017 г. в сумме 82 969,1 тыс. руб.,
— на обеспечение источника погашения бюджетами городских округов кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в валюте Российской Федерации — 31 300,0 тыс. руб. (из них 15 600,0 тыс. руб. за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2017 года; 15 700,0 тыс. руб. за счет доходных источников бюджета Сысертского городского округа), что соответствует статье 92.1. БК РФ.
Согласно Приложению № 15 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2017 год» структура источников финансирования дефицита бюджета не изменяется и соответствует статье 96 БК РФ.
3. Проектом решения приложение 9 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2017 год» приводятся в соответствие с Постановлением № 294-ПП и приложение 11 «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2017 год» приводятся в соответствие с Постановлением №335-ПП.
4. В связи с изменениями плановых ассигнований по расходам и в соответствии со ст. 158 БК РФ[2] изменения произведены и в муниципальных программах. Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2017 год составит 1 650 546,9 тыс. руб., или 94,5% общей расходной части бюджета.
5. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.
Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 22.12.2016 года № 577 «О бюджете Сысертского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова
[1] В соответствии с положениями пункта 1 статьи 78 Бюджетного кодекса субсидии юридическим лицам — производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, винодельческих продуктов, произведенных из выращенного на территории Российской Федерации винограда), выполнением работ, оказанием услуг.
Согласно положениям пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса субсидии юридическим лицам — производителям товаров, работ, услуг из местного бюджета предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми актами местной администрации или актами уполномоченных ею органов местного самоуправления.
[2] перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году