22.04.2016 ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Думы Сысертского городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год».
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
22 апреля 2016 года № 20
г. Сысерть
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Думы Сысертского городского округа
«Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год».
В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 75 и 76 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе» (далее — Положение о бюджетном процессе), утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247 (с изменениями) и пункта 8.1. Положения «О Контрольном органе Сысертского городского округа», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями) Контрольным органом Сысертского городского округа проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год», в результате которой установлено следующее.
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год» (далее — Проект решения) поступил в Контрольный орган 13.04.2016 года.
Проект решения и приложения к нему соответствуют требованиям статьи 264.6 БК РФ. Документы и материалы соответствуют перечню, установленному пункту 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, определенные статьей 76 Положения о бюджетном процессе.
2.1. Пунктом 1 Проекта предлагается утвердить отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год (далее – отчет об исполнении местного бюджета за 2015 год) со следующими основными показателями:
— общий объем доходов – 2 005 891,4тыс. руб.;
— общий объем расходов – 2 162 979,2 тыс. руб.;
— дефицит – 157 087,8 тыс. рублей.
Основные показатели, предусмотренные в Проекте решения, согласуются с показателями, содержащимися в отчете об исполнении местного бюджета за 2015 год.
2.2. Исполнение по доходам Проектом решения предлагается утвердить в сумме 2 005 891,4тыс. рублей.
Решением Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014г. № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с изменениями) (далее – Решение о бюджете) прогноз доходов утвержден в сумме 2 035 634,7 тыс. рублей. Фактические поступления составили 98,5 % прогнозируемых доходов.
Показатели исполнения доходов бюджета городского округа за 2015 год представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Наименование доходов бюджета | Решение Думы от 03.12.2014 г.№ 404 (в ред. от 24.12.2015 г. № 496) | Отчет (исполнение) | Отклонение(гр.4-гр.2) | Исполнение | ||
| тыс. руб. | (%) | тыс. руб. | (%) | тыс. руб. | (%) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Доходы бюджета- всего | 2035634,7 | 100,0 | 2005891,4 | 100,0 | -29743,3 | 98,5 |
| Налоговые и неналоговые доходыв том числе: | 673883,7 | 33,1 | 670175,1 | 33,4 | -3708,6 | 99,5 |
| Налог на доходы физических лиц | 352648,0 | 17,3 | 333431,9 | 16,6 | -19216,1 | 94,5 |
| Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ | 17648,0 | 0,9 | 21583,4 | 1,1 | 3935,4 | 122,3 |
| Налоги на совокупный доход | 21625,0 | 1,1 | 21680,3 | 1,1 | 55,3 | 100,3 |
| Налог на имущество, в том числе: | 126525,0 | 6,2 | 133173,7 | 6,6 | 6648,7 | 105,3 |
| налог на имущество физических лиц | 20158,0 | 1,0 | 19419,4 | 1,0 | -738,6 | 96,3 |
| земельный налог | 106367,0 | 5,2 | 113756,3 | 5,7 | 7389,3 | 107,0 |
| Государственная пошлина | 9548,0 | 0,5 | 9554,8 | 0,3 | 3006,8 | 100,1 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 0 | 0 | -34,4 | 0 | 34,4 | 0 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 49123,0 | 2,4 | 52265,8 | 2,6 | 3142,8 | 106,4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 633,0 | 0 | 670,0 | 0 | 37,0 | 105,9 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 26392,0 | 1,3 | 25907,1 | 1,3 | 484,9 | 98,2 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, в том числе: | 65285,7 | 3,2 | 66161,2 | 3,3 | 875,5 | 101,3 |
| доходы от продажи земельных участков | 61970,7 | 3,1 | 62741,9 | 3,1 | 771,2 | 101,2 |
| Штрафы, санкции | 4456,0 | 0,2 | 5953,3 | 0,3 | 1497,3 | 133,6 |
| Прочие неналоговые доходы | 0 | 0 | -171,9 | 0 | 171,9 | 0 |
| Безвозмездные поступления,в том числе: | 1361751,0 | 66,9 | 1335716,3 | 66,6 | -26034,7 | 98,1 |
| Дотации | 9094,0 | 0,4 | 9094,0 | 0,5 | 0 | 100,0 |
| Субсидии | 754405,7 | 37,1 | 747503,0 | 37,3 | -6902,7 | 99,1 |
| Субвенции | 581283,1 | 28,6 | 566083,1 | 28,3 | -15200,0 | 97,4 |
| Иные межбюджетные трансферты | 16968,2 | 0,8 | 17468,2 | 0,9 | 500,0 | 103,0 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение | 0 | 0 | -4432,0 | 0 | 4432,0 | 0 |
Собственные доходы (налоговые и неналоговые) бюджета городского округа исполнены за 2015 год сумме 670 175,1 тыс. руб.или 99,5% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 127 964,0 тыс. рублей.
Поступлениеналога на доходы физических лиц составило 333 431,9 тыс. руб. или 94,6% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 91 491,5 тыс. руб. в связи с уменьшением дополнительного норматива отчислений в бюджет округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности с 48% в 2014 году на 31% в 2015 году.
Поступлениеналога на имущество физических лиц составило 19 419,4 тыс. руб. или 96,3% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление увеличилосьна 1 425,3тыс. рублей.
Поступлениеземельного налога составило 113 756,3 тыс. руб. или 107,0% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление увеличилосьна 6 901,2 тыс. руб., в связи с частичным погашением суммы долга предприятий – налогоплательщиков в 2015 году за предыдущие периоды и роста кадастровой стоимости земельных участков, принадлежащих физическим лицам.
Поступлениедоходов от продажи земельных участков составило 62 741,9 тыс. руб. или 101,2% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 21 079,3 тыс. руб. в связи со снижением спроса на земельные участки, реализуемые по аукционам (по выставленным на аукцион земельным участкам в г. Сысерть в количестве 30 приобретены были всего 2 участка).
В соответствии с пунктом 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе одновременно с отчетом представлены сведения о доходах, полученных от использования и продажи имущества находящегося в муниципальной собственности Сысертского городского округа за 2015 год. Данные сведения соответствуют отчету об исполнении местного бюджета.
Безвозмездные поступления при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 1 361 751,0 тыс. руб. исполнены в сумме 1 335 716,3 тыс. руб. или 98,1 %.
Функции главных администраторов безвозмездных поступлений в основном осуществляли структурные органы Администрации по отраслевой принадлежности.
Меньше запланированных назначений из областного бюджета предоставлены межбюджетные трансферты на сумму 26 034,7 тыс. руб., из них:
— субсидии при утвержденных назначениях 754 405,7 тыс. руб. поступили в сумме 747 503,0 тыс. руб. или 99,1% предусмотренных средств бюджетом. Субсидии бюджетам городских округов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности при утвержденных назначениях 443 039,8 тыс. руб. поступили в соответствии с потребность, возникшей результате проведенных аукционов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в сумме 440 525,0 тыс. руб. или 99,4% предусмотренных средств бюджетом.
— субвенции при утвержденных назначениях в сумме 581 283,1 тыс. руб. поступили в соответствии с потребность 566 083,1 тыс. руб. или 97,4% предусмотренных средств бюджетом. Не в полном объеме поступили субвенции:
1) субвенции бюджетам городских округов на оплату жилищно – коммунальных услуг отдельным категориям граждан при утвержденных назначениях 33 972,0 тыс. руб. поступили в сумме 21 215,9 тыс. руб. или 62,5% предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 12 756,1 тыс. рублей (в связи с уменьшением регионального стандарта уменьшены выплаты получателям, не востребованы льготными категориями граждан);
2) субвенции бюджетам городских округов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг при утвержденных назначениях 9 329,0 тыс. руб. поступили в сумме 8 777,9 тыс. руб. или 94,1% предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 551,1 тыс. рублей (в связи с уменьшением фактической численности получателей средств по сравнению с запланированной);
3) субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации при утвержденных назначениях 102 875,6 тыс. руб. поступили в сумме 100 982,8 тыс. руб. или 98,2 % предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 1 892,8 тыс. рублей.
4) прочие субвенции бюджетам городских округов при утвержденных назначениях 435 105,5 тыс. руб. поступили в сумме 435 105,5 тыс. руб. или 100 %.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности при утвержденных назначениях 9 094,0 тыс. руб. поступили в сумме 9 094,0 тыс. руб. или 100,0% предусмотренных средств бюджетом.
Иные межбюджетные трансферты при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 16 968,2 тыс. руб. поступили в сумме 17 468,2 тыс. руб. или 103,0%.
В Проекте решения отражены в полном объеме все доходы, поступившие в бюджет городского округа. Исполнение местного бюджета по доходам в сумме 2 005 891,4 тыс. руб. подтверждается показателями Отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год.
2.3. Проектом решения предлагается утвердить исполнение по расходам в сумме 2 162 979,2 тыс. руб. или 98,0 %.
В ходе одиннадцати корректировок бюджета, в течение финансового года, решением Думы городского округа от 03.12.2014 № 404 «Об утверждении бюджета Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (в редакции от 29.01.2015 г. № 416, от 26.02.2015 г. № 423, от 26.03.2015 г. № 426, от 29.04.2015 г. № 433, от 27.05.2015 г. № 441, от 25.06.2015 г. № 447, от 27.08.2015 № 455, от 10.09.2015 г. № 472, от 29.10.2015 г. № 474, от 26.11.2015 г. № 491, от 24.12.2015 г. № 496) уточненный план по расходам утвержден в сумме 2 206 712,1 тыс. рублей. В отчете, утвержденные бюджетные назначения составляют 2 207 212,1 исполнение составило 2 162 979,2 тыс. руб., или 98 % к утвержденным бюджетным назначениям. Отклонение между утвержденными бюджетными назначениями решением Думы городского округа и представленным проектом отчета в сумме 500,0 тыс. руб. сложилось в связи с выделением из резервного фонда Правительства Свердловской области 25.12.2015 г. денежных средств на проведение ремонта кровли спортивного зала муниципальному казенному учреждению физической культуры и спорта «Стадион «Щелкунский», согласно распоряжения Правительства Свердловской области от 25.12.2015г. № 1481- РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области».
Изменение бюджетных назначений, без внесения изменения в решение о бюджете, произведено Финансовым управлением в соответствии со статьей 217 БК РФ.
Так же, согласно пояснительной записки, перераспределены бюджетные назначения в пределах общего объема бюджетных ассигнований, без внесения изменения в решение о бюджете, Финансовым управлением, в соответствии со статьей 217 БК РФ, в сумме 200,0 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств – Администрации городского округа, а именно:
— по «Общегосударственным вопросам» уменьшен резервный фонд Администрации городского округа;
— по «Национальной экономике» увеличено по вопросам «Дорожного хозяйства» (на очистку дорог от снега).
Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
| Наименование раздела расходов | Решение о бюджетеот 03.12.2014 № 404 (в редакции от 24.12.2015 № 496)тыс. руб. | Проект решения (утверждено)тыс. руб. | Отклонениетыс. руб. | Проект решения (исполнено)тыс. руб. | Отклонение | Исполнение% |
| 1 | 2 | 3 | 4=3-2 | 5 | 6=5-3 | 7 |
| Общегосударственные вопросы | 106 412,7 | 106 212,70 | -200 | 101 318,0 | -4 894,7 | 95,4 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 5 892,7 | 5 892,70 | 0 | 5 760,1 | -132,6 | 97,7 |
| Национальная экономика | 38 430,4 | 38 630,4 | 200 | 37 212,8 | -1 417,6 | 96,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 125 428,5 | 125 428,5 | 0 | 121 389,3 | -4 039,2 | 96,8 |
| Охрана окружающей среды | 2 553,2 | 2 553,2 | 0 | 2 553,2 | 0,0 | 100,0 |
| Образование | 1 594 124,6 | 1 594 124,6 | 0 | 1 581 800,2 | -12 324,4 | 99,2 |
| Культура, кинематография | 129 931,9 | 129 931,9 | 0 | 129 931,8 | -0,1 | 100,0 |
| Социальная политика | 187 013,8 | 187 013,8 | 0 | 167 690,6 | -19 323,2 | 89,7 |
| Физическая культура и спорт | 13 878,3 | 14 378,3 | 500 | 12 291,5 | -2 086,8 | 85,5 |
| Средства массовой информации | 3 006,0 | 3 006,00 | 0 | 2 994,5 | -11,5 | 99,6 |
| Обслуживание муниципального долга | 40,0 | 40,0 | 0 | 37,2 | -2,8 | 93,0 |
| Итого расходов | 2 206 712,10 | 2 207 212,1 | 500 | 2 162 979,2 | -44 232,9 | 98,0 |
В соответствии со статьей 217 БК РФ без внесения изменения в решение о бюджете, Финансовым управлением внесены изменения в сводную бюджетную роспись Администрации Сысертского городского округа.
Структура расходов соответствует бюджетной классификации Российской Федерации и подтверждается показателями Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.
Исполнение в сумме 2 162 979,2 тыс. руб. подтверждается показателями Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.
В соответствии с пунктом 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе одновременно с отчетом представлена информация об использовании ассигнований резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 01.01.2016 года. Решением о бюджете от 03.12.2014 № 404 (в редакции от 24.12.2015 № 496) размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2015 год утвержден в сумме 7 442,4 тыс. руб., что не превышает максимальный размер установленный статье 81 БК РФ, т.е. не превышает 3% общего объема расходов.
Использовано средств резервного фонда всего 7 419,7 тыс. руб., в том числе за счет неиспользованных остатков средств бюджета на 01.01.2015 г. — 1 265,9 тыс. руб., остаток средств составил 22,7 тыс. рублей.
В 2015 году сохранилась социальная направленность бюджета – расходы по разделам: «Образование» (73,1%), «Социальная политика» (7,8%), «Культура, кинематография» (6,0 %), «Физическая культура и спорт» (0,6 %), составили 87,5 % расходов бюджета за 2015 год.
В 2015 году осуществлялась реализация 19 муниципальных программ. На реализацию программных мероприятий направлено 2 052 480,7 тыс. руб., или 95 % от общего объема расходов местного бюджета, при запланированном – 95 %. Фактический объем финансирования мероприятий муниципальных программ составил 98 % утвержденных назначений.
В нарушение статьи 179 БК РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы энергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года в программе меньше чем объем бюджетных ассигнований утвержденный решением о бюджете.
Двенадцать программ профинансированы от 99,0 % до 100%.
Финансирования по муниципальной программе «Развитие молодежной и социальной политики в Сысертском городском округе на 2015-2020 годы» по подпрограмме «Социальная поддержка населения Сысертского городского округа» составило 87,8 % по причине поступления средств из областного бюджета в соответствии с потребностями (уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной);
Финансирования по муниципальной программе «Развитие физической культуры и спорта в Сысертском городском округе на 2015 — 2020 годы» по подпрограмме «Развитие инфраструктуры спортивных учреждений в Сысертском городском округе» составило 0,7 % по причине исполнения заключенного контракта на проектирование спортивного комплекса в сумме 1 080,0 тыс. руб. и государственной экспертизы проектной документации в сумме 489,2 тыс. рублей в 2016 году.
2.4. Местный бюджет за 2015 год исполнен с дефицитом в сумме 157 087,8 тыс. руб., при планируемом – 171 577,4 тыс. рублей. Размер дефицита при исполнении составил 36,7% (от общего объема доходов бюджета без учета исполненного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), а за счет остатков средств на счетах по учету средств бюджета составит 129 000,0 тыс. руб. или 29,1%, при допустимом уровне 10 %, установленном пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.
В соответствии со статьей 96 БК РФ дефицит в сумме 129 000,0 тыс. руб. предусматривается за счет полученных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ.
Исполнение по видам поступлений из источников финансирования дефицита бюджета представлено в таблице 3.
Таблица 3.
(тыс. руб.)
| Наименование | Бюджетные назначения, утвержденные Решением Думы | Бюджетные назначения, утвержденные сводной бюджетной росписью | Исполнено (форма 0503117) | Неисполненные назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого источников финансирования дефицита бюджета всего | 171 077,4 | 171 577,4 | 157 087,8 | 14 489,6- |
| Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ | 129 000,0 | 129 000,0 | 129 000,0 | — |
| Погашение бюджетных кредитов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | — |
| Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | 42 077,4 | 42 577,4 | 28 087,8 | 14 489,6 |
| Увеличение прочих остатков денежных средств бюджета | -2 164 634,7 | -2 164 634,7 | -2 151 549,1 | -13 085,6 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета | 2 206 712,1 | 2 207 212,1 | 2 179 636,9 | 27 575,2 |
Структура поступлений из источников финансирования дефицита бюджета соответствует бюджетной классификации Российской Федерации и подтверждается показателями отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год и отчетом о поступлениях и выбытиях на 01 января 2016 года, представленным Управлением Федерального казначейства по Свердловской области.
2.5. Проектомрешения предлагается утвердить объем муниципального внутреннего долга в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе объем долга по муниципальным гарантиям – 0,0 тыс. рублей.
В 2015 году, утверждены и представлены муниципальные гарантии муниципальным унитарным предприятиям жилищно-коммунального хозяйства. Данные по представленным гарантиям приведены в таблице 4.
Таблица 4.
(тыс. руб.)
| Принципал (получатель гарантии) | Бенефициар (предприятие, которому предоставляется гарантия) | Сумма, утвержденная в Программе муниципаль-ных гарантий | Сумма погашенная | Откло-нения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| МУП ЖКХ «Западное» | Государственное унитарное предприятие Свердловской области «Облкоммунэрго» | 11 400,0 | 11 400,0 | — |
| МУП ЖКХ п.Двуреченск | ОАО «Ключевской завод ферросплавов» | 5 600,0 | 5 600,0 | — |
| ИТОГО: | 17 000,0 | 17 000,0 | 0 |
Все муниципальные гарантии утверждены решением Думы городского округа без требования гаранта к принципалу о возмещении сумм, уплаченных гарантом бенефициару, то есть без регрессного требования.
Согласно пункта 5 статьи 117 БК РФ предоставленные и исполненные муниципальные гарантии отражены в долговой книге Сысертского городского округа за 2015 год.
2.6. Объем расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга предлагается утвердить в сумме 37,2 тыс. руб., что не превысит предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, установленный статьей 111 БК РФ.
2.7. Муниципальные заимствования в 2015 году произведены в форме полученных кредитов из областного бюджета.
Муниципальные заимствования в общей сумме 129 000,0 тыс. руб., осуществленные в 2015 году соответствуют утвержденному объему решением Думы и не превысили предельный объем муниципальных заимствований муниципального образования, определенный статьей 106 БК РФ.
2.8. В проекте решения об исполнении бюджета за 2015 год объем расходов на исполнение публичных нормативных обязательств, при установленных 145 522,0 тыс. руб., исполнен в сумме 126 201,3 тыс. руб. или 86,7%.
Причина невыполнения: не поступили субвенции в сумме 14 696,8 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам субсидий (компенсаций) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, т. к. финансирование производилось по фактическим заявкам.
2.9. В проекте решения объем расходов бюджетных ассигнований, выделенных из местного бюджета на бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями Сысертского городского округа составил – 0,0 тыс. рублей.
2.10. Иные вопросы, связанные с экономической и (или) правовой оценкой Проекта решения.
2.10.1. Анализ качества управления муниципальными финансами
Организация исполнения местного бюджета в 2015 году осуществлялась на основе сводной бюджетной росписи, что соответствовало требованиям статьи 215.1 БК РФ.
Бюджет городского округа за 2015 год, с учетом внесенных изменений Финансовым управлением (без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии со ст. 217 БК РФ) исполнен на 98%. Не исполнены утвержденные бюджетные назначения в сумме 44 232,9 тыс. рублей.
Исполнение бюджета городского округа по главным распорядителям бюджетных средств за 2015 год представлено в таблице 5.
Таблица 5
| Наименование главного распорядителя | Утверждено | Исполнено | Не исполнено | ||
| тыс. руб. | процентов | тыс. руб. | процентов | ||
| Администрация | 1 061 789,4 | 1 028 197,7 | 96,8 | 33 591,7 | 3,2 |
| Управление образования | 954 458,8 | 944 091,4 | 98,9 | 10 367,4 | 1,1 |
| Управление культуры | 172 776,8 | 172 776,8 | 100,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дума городского округа | 2 729,0 | 2 673,5 | 98,0 | 55,5 | 2,0 |
| Контрольный орган | 2 843,0 | 2 828,4 | 99,5 | 14,6 | 0,5 |
| Финансовое управление | 12 615,0 | 12 411,4 | 98,4 | 203,6 | 1,6 |
| Итого | 2 207 212,1 | 2 162 979,2 | 98,0 | 44 232,9 | 2,0 |
Наибольшее неисполнение наблюдается у 2 главных распорядителей бюджетных средств, на долю которых пришлось 99,4 % всех неисполненных расходов.
Анализ информации, полученной в ходе внешней проверки исполнения местного бюджета за 2015 год, показал, что неисполнение расходов местного бюджета на сумму 44 232,9 тыс. руб. в основном сложилось:
1) в Администрации Сысертского городского округа в сумме 33 591,7 тыс. руб., из них:
— 920,1 тыс. руб.:
- 73,1 тыс. руб. — счета за коммунальные услуги за декабрь 2015 года предъявляются в соответствии заключенными договорами в январе 2016 года;
- 637,0 тыс. руб. — средства, выделенные в декабре 2015 года на ремонт помещений № № 3, 18 Администрации городского округа, ремонт санитарного узла и кабинетов МКУ ФКиС «Центр развития спорта и туризма» (г. Сысерть, ул. Ленина, д. 30), оплата будет произведена в 2016 году;
- 210,0 тыс. руб. — средства выделенные в декабре 2015 года на приобретение мебели для кабинета № 3 Администрации Сысертского городского округа и МКУ ФКиС «Центр развития спорта и туризма» в сумме, оплата будет произведена в 2016 году;
- 536,6 тыс. руб. предоплата за электроэнергию согласно договора;
- 114,5 тыс. руб. предоплата за исследование и техническое присоединение по строящимся детским садам и спортивному комплексу;
- 11,1 тыс. руб. задолженность фонда социального страхования по перечислениям.
- 371,0 тыс. руб. авансовые платежи за электроэнергию согласно договоров;
- 24,3 тыс. руб. авансовые платежи за услуги связи;
- 610,9 тыс. руб. задолженность фонда социального страхования по перечислениям за больничные листы.
- 1 533,7 тыс. руб. увеличение остатков денежных средств на конец отчетного года, поступивших из федерального и областного бюджетов;
- 11 924,8 тыс. руб. задолженность перед подрядчиками за строительство детских садов (срок исполнения контракта – до 31.12.2016 года).
— 503,0 тыс. руб. субвенций на осуществление государственного полномочия Свердловской области по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных собак возвращены в областной бюджет в декабре 2015 года, так как была невозможность заключения муниципальных контрактов по итогам конкурса в связи с отсутствием претендентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей);
— 635,8 тыс. руб. заключен муниципальный контракт № 10 от 05.05.2015г. на проектные работы по объекту – улица Самстроя, г. Сысерть. Оплата данного контракта будет произведена в 2016 году;
— 3 648,1 тыс. руб. субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, из них 2 152,5 тысяч рублей – не поступили в бюджет Сысертского городского округа в связи с отсутствием потребности по результатам аукционов; 1 495,6 тыс. рублей – оплата в 2016 году
— 834,4 тыс. руб. — средства областного бюджета на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. В бюджет Сысертского городского округа поступило в соответствии с потребностью по причине уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной;
— 13 874,2 тыс. руб. — средства областного бюджета на предоставление гражданам субсидий по оплате жилищно — коммунальных услуг . В бюджет Сысертского городского округа поступило в соответствии с потребностью по причине уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной;
— 1 569,2 тыс. руб. оплата в 2016 году заключенного контракта на проектирование спортивного комплекса в сумме 1 080,0 тыс. руб., оплата государственной экспертизы проектной документации в сумме 489,2 тыс. рублей.
— 500,0 тыс. руб. выделены в декабре 2015 года на проведение ремонта кровли МКУ ФКиС «Щелкунский», оплата будет произведена в 2016 году.
2) в Управлении образования Администрации Сысертского городского округа в сумме 10 367,4 тыс. руб. из них:
— в сумме 1 241,5 тыс. руб., не в полном объеме использованы средства из резервного фонда Правительства Свердловской области, так как поставщиком поставлено оборудование для новых детских садов не в полном объеме;
— в сумме 4 388,0 тыс. руб. оплата за питание школьников общеобразовательных учреждений в соответствии с потребностью (карантин с 29.12.2014 г. по 20.03.2015 г. и с фактической посещаемостью детьми учреждений);
— в сумме 355,0 тыс. руб. уменьшений расходов на ГСМ в общеобразовательных учреждениях в связи с карантином;
— в сумме 3 285,6 тыс. руб. неисполнение обусловлено тем, что в связи со сложной экономической ситуацией, невыполнением плана по доходам в бюджет, не дополучена субсидия автономными учреждениями для оснащения оборудованием новых детских садов;
— в сумме 584,6 тыс. руб. по питанию детей в дошкольных образовательных учреждениях, оплата произведена согласно представленных счетов поставщиками;
— в остальных случаях неполное исполнение плановых назначений в 2015 году связано с экономией, сложившейся по результатам конкурсных процедур и исполнению обязательств по контрактам, договорам в 2016 году, а так же возвратом субсидий бюджетными и автономными учреждениями носящих целевой характер (в связи с экономией).
2.8.2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
Свод дебиторской и кредиторской задолженности за 2015 год представлен в таблица 5.
Таблица 5
(тыс. руб.)
| №п\п | Наименование главного распорядителя бюджетных средств | Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | ||||
| на 01.01.2015 | на 01.01.2016 | отклонение | на 01.01.2015 | на 01.01.2016 | отклонение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-3 | 6 | 7 | 8=7-6 |
| 1 | Администрация городского округа | 1 196,7 | 1 858,9 | 662,2 | 5 211,5 | 18 670,0 | 13 458,5 |
| 2 | Управление образования | 2 364,8 | 3 106,4 | 741,6 | 5 140,4 | 2 920,7 | -2 219,7 |
| 3 | Управление культуры | 36,7 | 10,3 | -26,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4 | Дума городского округа | 15,2 | 0,0 | -15,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5 | Контрольный орган | 2,3 | 1,1 | -1,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 6 | Финансовое управление | 3,1 | 0,0 | -3,1 | 3,1 | 0,0 | -3,1 |
| Всего | 3 618,8 | 4 976,7 | 1 357,9 | 10 355,0 | 21 590,7 | 11 235,7 | |
Дебиторская задолженность за отчетный период увеличилась на 1 357,9 тыс. руб. и составила 4 976,7 тыс. рублей.
Причина значительного изменения дебиторской задолженности в основном связана:
— у Администрации в сумме 662,2 тыс. руб.: в том числе
— у Управления образования в сумме 741,6 тыс. руб., в том числе:
Кредиторская задолженность с 01.01.2015 увеличилась на 11 235,7 тыс. руб. и составила 21 590,7 тыс. рублей.
Причина значительного изменения кредиторской задолженности в основном связана:
— у Администрации в сумме 13 458, 5тыс. руб., в том числе:
— у Управления образования в сумме 453,8 тыс. руб., за поставку продуктов питания в дошкольных образовательных учреждениях.
3. Проект решения Думы городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год» содержит все положения, которые в соответствии со статьей 264.6 БК РФ, статьей 75 Положения о бюджетном процессе должны содержаться в проекте решения об исполнении местного бюджета.
Числовые показатели Проекта об исполнении местного бюджета за 2015 год:
— общий объем доходов – 2 005 891,4тыс. руб.;
— общий объем расходов – 2 162 979,2 тыс. руб.;
— дефицит – 157 087,8 тыс. руб.
соответствуют показателям Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.
Председатель Контрольного органа С.Л.Банникова
Сысертского городского округа