15.02.2016 Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»

КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35

тел. (834374) 6-08-89

«15» февраля 2016г.                                                                                         № 5

Экспертное заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»

г. Сысерть                                                                                              15.02.2016 г.

В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 11.02.2016 года.

2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.

3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2016 год, которые представлены в таблице 1.

                                                                                                           Таблица 1

                                                                                                  (тыс. руб.)

Показатели бюджета на 2016 годРешение Думы от 24.12.2015 г.№ 495Проект решенияОтклонение от показателей Решения Думы от 24.12.2015 г.№ 495
тыс. руб.(%)
Доходы1 605 345,51 630 328,124 982,6101,6
Расходы1 632 745,51 667 894,235 148,7102,2
Дефицит27 400,037 566,1  

3.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

Таблица 2

                                                                                                          (тыс. руб.)

Наименование доходов бюджетаРешение Думы от 24.12.2015№ 495Проект решенияОтклонение от показателей Решения Думы от 24.12.2015№ 495
1234
Налоговые и не налоговые доходы729 403,0729 403,00
Безвозмездные поступления, из них:875 942,5900 925,1+24 982,6
Субвенции бюджетам городских округов на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей2 481,60-2 481,6
Субвенции бюджетам городских округов на проведение  Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году02 464,2+2 464,2
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов025 000,0+25 000,0
ИТОГО:1 605 345,51 630 328,1+24 982,6

Изменения объема доходов бюджета на 2016 год предлагается вследствие:

1) приведение в соответствие с Законом Свердловской области от 03.12.2015 № 138-ОЗ «Об областном бюджете на 2016 год» и приказом Минфина России от 01.12.2015 № 190н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. № 65н» объема межбюджетных трансфертов, в части исключения субвенций на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей на сумму 2 481,6 тыс. руб. и введения субвенций на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году на сумму 2 464,2 тыс. руб.;

2) увеличения объема иных межбюджетных трансфертов в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 18.12.2015 № 1148-ПП » Об утверждении распределения иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие транспорта, дорожного хозяйства, связи и информационных технологий Свердловской области до 2022 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2016 году на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках подпрограммы «Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог на территории Свердловской области» на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках подпрограммы «Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог на территории Свердловской области» в сумме 25 000,0 тыс. рублей.

3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 667 894,2 тыс. руб., что составит 102,2% – к первоначальным бюджетным назначениям.

Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.

                                                                                                              Таблица 3

                                                                                    Наименование раздела расходовРешение Думы от 24.12.2015№ 495тыс. руб.Проект решениятыс. руб.Отклонение
тыс. руб.%
Общегосударственные вопросы92 060,996 836,4+4 775,5+5,19
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность8 8408 84000,00
Национальная экономика48 530,277 127,9+28597,7+58,93
Жилищно-коммунальное хозяйство64 23263 730,5-501,5-0,78
Охрана окружающей среды3 0003 00000,00
Образование1 067 016,41 068 407,3+1 390,9+0,13
Культура и кинематография127 347127 34700,00
Социальная политика166 599166 59900,00
Физическая культура и спорт11 70012 586,1+886,1+7,57
Средства массовой информации2 0002 00000,00
Обслуживание государственного и муниципального долга12012000,00
Итого расходов1 591 445,51 626 594,2+35 148,7+2,21

Внесение изменений в объем бюджета по расходам обусловлены:

  • увеличением на 24 982,6 тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  в очередном финансовом году;
  • увеличение на 10 166,1 тыс. руб. за счет неиспользованных остатков средств бюджета Сысертского городского округа на 01.01.2016 г., имеющих целевое назначение и подтвержденную потребность в очередном финансовом году.

Все изменения предлагаются по одному главному распорядителю бюджетных средств — АдминистрацииСысертского городского округа, а именно:

         — предлагаемое увеличение объема бюджета по расходам в сумме 25 000,0 тыс. руб. обусловлено увеличением объема безвозмездных поступлений целевого характера в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 18.12.2015 № 1148-ПП.

Бюджетные ассигнования предлагается увеличить на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках муниципальной программы «Обеспечение функционирования городского хозяйства на территории Сысертского городского округа на 2015 — 2020 годы».

— уменьшение объема бюджета по расходам в сумме 17,4 тыс. руб. за счет приведения бюджетных ассигнований в соответствии с Законом Свердловской области от 03.12.2015 № 138-ОЗ «Об областном бюджете на 2016 год» на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году.

— увеличение объема бюджета по расходам в сумме 1 390,9 тыс. руб. за счет остатка целевых средств на 01.01.2016 г. и подтвержденную потребность на строительство детского дошкольного учреждения в г. Сысерти в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015-2020 годы», подпрограммы «Строительство и реконструкция зданий дошкольных образовательных организаций» Сысертского городского округа»;

— увеличение объема бюджета по расходам в сумме 886,1 тыс. руб. за счет остатка целевых средств на 01.01.2016 г. и подтвержденную потребность на реализация мероприятий, направленных на проектирование и строительство ФОКа с универсальным спортивным залом 42х24 г. Сысерть, ул. Коммуны в рамках Подпрограммы «Развитие инфраструктуры спортивных учреждений в Сысертском городском округе» Муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Сысертском городском округе на 2015 — 2020 годы»;

— увеличение объема бюджета по расходам в сумме 4 647,0 тыс. руб. за счет остатка целевых средств на 01.01.2016 г. и подтвержденную потребность насоздание материально-технических условий для обеспечения деятельности Муниципального казенного учреждения «Управление хозяйственного и транспортного обслуживания Сысертского городского округа», на приобретение автотранспортных средств для обеспечения ими сельских территорий, в связи с тем, что на пяти территориях (Двуреченская, Бобровская, Патрушевская, Южная, Октябрьская) все автомобили полностью с амортизированы и требуют дополнительного финансового вложения на ремонт и технической обслуживание

— увеличение объема бюджета по расходам в сумме 3 242,1 тыс. руб. за счет остатка целевых средств на 01.01.2016 г. и подтвержденную потребность средства Дорожного фонда направленных на приобретение коммунально-уборочной машины КО-806, для повышения эффективности работ связанных с содержанием (очисткой от снега, посыпка противогололедными материалами, поливка и уборка с увлажнением) автомобильных дорог Сысертского городского округа.

Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (с изменениями).

3.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 37 566,1тыс. руб., что составит 8,7 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а без учета остатка бюджетных средств на 01.01.2016 года составит 27 400,0 тыс. руб. или 6,3%, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.

Структура источников финансирования дефицита бюджета не претерпевает значительных изменений — основным источником финансирования дефицита бюджета по-прежнему, являются заемные средства, доля которых составляет 72,9% общего объема источников финансирования дефицита бюджета.

            4. Проектом решения вносятся изменения в подпункт 2.6. пункта 2 решения Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 4095 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» устанавливающий объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Сысертского городского округа, направляемых из бюджета Сысертского городского округа на исполнение капитальных ремонтов, ремонтов и на содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального и регионального значения) который составит на 2016 год 30 742,1 тыс. руб., что на 4 611,1 тыс. руб. больше к первоначальным бюджетным назначениям.

Данные изменения производятся в соответствии с пунктом 5 статьи 179,4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а именно: бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда, не использованные в текущем финансовом году, направляются на увеличение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда в очередном финансовом году.

5. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ (приложение 13), предлагается изменить путём увеличения по четырем программам на сумму 30 390,7тыс. рублей.

Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2016 год составит 1 542 366,1 тыс. руб., или 94,8 % общей расходной части бюджета.

            Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                               С.Л. Банникова

Добавить комментарий