Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35
тел. (834374) 6-08-89
«23» января 2015г. № 1
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
г. Сысерть 23.01.2015 г.
В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 22.01.2015 года.
2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2015 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2015 год | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 03.12.2014№ 404 | |
| тыс. руб. | (%) | |||
| Доходы | 1 471 681,5 | 1 471 681,5 | 0 | 0 |
| Расходы | 1 471 681,5 | 1 503 778,0 | 32 096,5 | 102,2 |
| Дефицит | 0 | 32 096,5 | ||
3.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование доходов бюджета | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 03.12.2014№ 404 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Налоговые и не налоговые доходы, из них: | 650 965,0 | 601 454,0 | -49 511,0 |
| Налог на доходы физических лиц | 410 009,0 | 360 498,0 | -49 511,0 |
| Безвозмездные поступления, из них: | 820 716,5 | 870 227,5 | +49 511,0 |
| Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности | 9 031,0 | 9 094,0 | +63,0 |
| субсидии | 235 715,9 | 285 163,9 | +49 448,0 |
| ИТОГО: | 1 471 681,5 | 1 471 681,5 | 0 |
Изменения по доходным источникам обусловлено снижением по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц с 39% на 31% и дополнительном выделении дотаций и субсидий, в соответствие с Законом Свердловской области от 03.12.2014 года № 111-ОЗ «Об областном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов».
3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 503 778,0 тыс. руб., что составит 102,2% – к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.
Таблица 3
(тыс. руб.)
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 03.12.2014№ 404 | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 03.12.2014№ 404 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Общегосударственные вопросы | 88 203,6 | 90 328,3 | +2 124,7 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 6 573,0 | 6 573,0 | — |
| Национальная экономика | 47 505,0 | 48 604,6 | +1 099,6 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 48 810,0 | 65 375,2 | +16 565,2 |
| Охрана окружающей среды | 4 200,0 | 4 200,0 | — |
| Образование | 964 791,9 | 976 057,8 | +11 265,9 |
| Культура и кинематография | 129 258,0 | 129 258,0 | — |
| Социальная политика | 167 876,0 | 168 917,1 | +1 041,1 |
| Физическая культура и спорт | 12 464,0 | 12 464,0 | — |
| Средства массовой информации | 2 000,0 | 2 000,0 | — |
| Итого расходов | 1 471 681,5 | 1 503 778,0 | 32 096,5 |
Согласно пояснительной записке к проекту решения, предлагается увеличение расходов за счет неиспользованных остатков средств бюджета Сысертского городского округа на 2014 года, имеющих целевое назначение и подтвержденную потребность в очередном финансовом году на 32 096,5 тыс.рублей, из них:
— по Администрации Сысертского городского округа на 30 830,6 тыс. руб.;
— по Управлению образования на 1 265,9 тыс. рублей.
Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
3.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 32 096,5тыс. руб., что составляет 8,77% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и предусмотрен за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2015 года, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.
4. В проекте решения изменяется подпункт 1.6 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2015 год, который составит 11 183,1 тыс. руб., что на 2 183,1 больше к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные изменения производятся за счет неиспользованных остатков средств бюджета Сысертского городского округа выделенных из резервного фонда Администрации Сысертского городского округа в 2014 году, имеющих целевое назначение и подтвержденную потребность в очередном финансовом году. Резервный фонд создан в пределах размера, определенного статьей 81 БК РФ, т.е. не превышает 3% проекта общего объема расходов.
5. В проекте решения изменяется подпункт 2.9. пункта 2 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Сысертского городского округа, направляемых из бюджета Сысертского городского округа на исполнение капитальных ремонтов, ремонтов и на содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального и регионального значения) который составит на 2015 год 19 513,7 тыс. руб., что на 1 865,7 тыс. руб. больше к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные изменения производятся в соответствии с пунктом 5 статьи 179,4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а именно: бюджетные ассигнования муниципального дорожного фонда, не использованные в текущем финансовом году, направляются на увеличение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда в очередном финансовом году.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова