Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35
тел. (834374) 6-08-89
«22» декабря 2014г. № 63
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»
г. Сысерть 22.12.2014 г.
В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 22.12.2014 года.
2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2014 год, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета на 2014 год | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 | Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) | ||
| тыс. руб. | (%) | тыс. руб. | (%) | ||||
| Доходы | 1 421 622,0 | 1 539 699,7 | 1 535 824,3 | 114 202,3 | 108,0 | — 3 875,4 | 99,7 |
| Расходы | 1 421 622,0 | 1 636 229,6 | 1 632 354,2 | 210 732,2 | 114,8 | — 3 875,4 | 99,8 |
| Дефицит | 0 | 96 529,9 | 96 529,9 | ||||
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены уменьшением субсидии бюджетам городских округов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (строительство школы № 1 в г.Сысерть) в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 19.11.2014 г. № 1015-ПП «О внесении изменений в государственную программу Свердловской области «Реализация основных направлений государственной политики в строительном комплексе Свердловской области до 2020 года», утвержденную Постановлением Правительства Свердловской области от 24.10.2013 N 1296-ПП «Об утверждении государственной программы Свердловской области «Реализация основных направлений государственной политики в строительном комплексе Свердловской области до 2020 года» на – 3 875,4 тыс. рублей.
3.1. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 535 824,3 тыс. руб., что составит 108,0% к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета и 99,7% к уточненному прогнозу доходов, утвержденному решением Думы Сысертского городского округа от 27.11.2014 г. № 402.
Доходы уменьшаются за счет безвозмездных поступлений на 3 875,4 тыс. руб., собственные доходы остаются в сумме 780 607,0 тыс. рублей.
3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 632 354,2 тыс. руб., что составит 99,8% к уточненным бюджетным назначениям, и 114,8% – к первоначальным.
Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) | Проект решения | Отклонение от показате-лей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 | Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Общегосударственные вопросы | 89 659,9 | 147 201,6 | 145 242,0 | 55 582,1 | — 1 959,6 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 7 990,0 | 8 393,8 | 8 311,5 | 321,5 | — 82,3 |
| Национальная экономика | 49 843,0 | 68 905,7 | 71 570,7 | 21 727,7 | 2 665,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 63 324,9 | 71 926,5 | 71 382,8 | 8 057,9 | — 543,7 |
| Охрана окружающей среды | 4 534,0 | 5 311,2 | 5 042,2 | 508,2 | — 269,0 |
| Образование | 925 489,4 | 1 028 343,5 | 1 023 714,6 | 98 225,2 | — 4 628,9 |
| Культура и кинематография | 118 284,0 | 126 179,8 | 126 522,5 | 8 238,5 | 342,7 |
| Социальная политика | 151 118,9 | 167 804,5 | 168 528,1 | 17 409,2 | 723,6 |
| Физическая культура и спорт | 10 177,9 | 11 582,9 | 11 459,7 | 1 281,8 | — 123,2 |
| Средства массовой информации | 1 200,0 | 580,0 | 580,0 | -620,0 | — |
| Итого расходов | 1 421 622,0 | 1 636 229,6 | 1 632 354,2 | 210 732,2 | — 3 875,4 |
Внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст.158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
В разрезе ведомственной структуры расходов данные представлены в таблице 3.
Таблица 3
(тыс. руб.)
| Главный распорядитель бюджетных средств | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 | Решение Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) | Проект решения | Отклонение от показате-лей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 | Отклонение от показателей Решения Думы от 05.12.2013№ 285 (с изм.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Администрация | 359 882,6 | 509 308,6 | 507 705,5 | 147 822,9 | — 1 603,1 |
| Управление образования | 889 980,4 | 943 211,6 | 941 609,6 | 51 629,2 | — 1 602,0 |
| Управление культуры | 153 408,0 | 165 358,4 | 165 377,4 | 11 969,4 | 19,0 |
| Дума | 2 564,0 | 2 714,0 | 2 698,8 | 134,8 | — 15,2 |
| Контрольный орган | 2 546,0 | 2 547,0 | 2 527,1 | — 18,9 | — 19,9 |
| Финансовое управление | 13 241,0 | 13 090,0 | 12 435,8 | — 805,2 | — 654,2 |
| Итого расходов | 1 421 622,0 | 1 636 229,6 | 1 632 354,2 | 210 732,2 | — 3 875,4 |
Проектом предлагается внести изменения в бюджетные назначения пяти главных распорядителей бюджетных средств, в том числе:
1) увеличены плановые назначения у одного главного распорядителя бюджетных средств на сумму 19,0 тыс. руб.;
2) уменьшены плановые назначения у пяти главных распорядителей бюджетных средств на общую сумму 3 894,4 тыс. рублей.
Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ, предлагается изменить путем увеличения на общую сумму 296,8 тыс. рублей. Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2014 год составит 231 168,9 тыс. руб., или 14,2% общей расходной части бюджета.
3.3. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 96 529,9 тыс. руб., что составляет 20,4 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и предусмотрен за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2014 года, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.
4. В проекте решения изменяется подпункт 2.9. пункта 2 решения Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» устанавливающий верхний предел муниципального долга Сысертского городского округа по состоянию на 1 января 2015 г., который составит 11 945,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям – 11 945,0 тыс. рублей.
5. В проекте решения изменяется подпункт 2.9. пункта 2 решения Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» устанавливающий объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Сысертского городского округа, направляемых из бюджета Сысертского городского округа на исполнение капитальных ремонтов, ремонтов и на содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального и регионального значения) который составит на 2014 год 33 869,0 тыс. рублей. Уменьшение дорожного фонда связано с приведением в соответствие с фактически поступающими доходами от уплаты акцизов на дизельное топливо, зачисляемые в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации.
Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 05.12.2013 года № 285 «О бюджете Сысертского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова