Экспертное заключение на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год»
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35
тел. (834374) 6-08-89
«22» января 2013г. № 1
Экспертное заключение
на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год»
г. Сысерть 22.01.2013 г.
В соответствии с требованиями пункта 1 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 66 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.03.2012 г. № 23, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год», в результате которой установлено следующее.
1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год» (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 22.01.2013 года.
2.В ходе экспертизы рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.
3. В проекте решения меняются основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема доходов, расходов и размера дефицита бюджета.
Изменение основных характеристик местного бюджета представлено в таблице 1.
Таблица 1
(тыс. руб.)
| Показатели бюджета | Решение Думы от 06.12.2012№ 80 | Проект решения | Отклонение от показателей Решения Думы от 06.12.2012№ 80 | |
| тыс. руб. | (%) | |||
| Доходы | 1 204 076,6 | 1 207 908,6 | 3 832,0 | 100,3 |
| Расходы | 1 204 076,6 | 1 275 875,0 | 71 798,4 | 106,0 |
| Дефицит | 0 | 67 966,4 | 67 966,4 | |
3.1. Рост налоговых и неналоговых доходов составит 3 832,0 тыс. руб., что, согласно данным пояснительной записки к проекту решения, обусловлено следующими причинами:
— прогнозы администраторов поступлений 8 000 рублей;
— за счет безвозмездных поступлений 3 824 000 рубля.
Изменения по безвозмездным поступлениям вносятся на основании областных правовых актов и представляются в виде «Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности».
3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 275 875,0 тыс. руб., что составило 106 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Данные об изменении расходов областного бюджета представлены в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
| Наименование раздела расходов | Решение Думы от 06.12.2012№ 80 | Проект решения | Отклоне-ние | К проекту(%) |
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | ||
| Общегосударственные вопросы | 76 156,5 | 80 356,5 | 4 200,0 | 105,5 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 7 153,0 | 7 153,0 | — | — |
| Национальная экономика | 35 776,1 | 49 719,1 | 13 943,0 | 139,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 42 531,0 | 63 942,7 | 21 411,7 | 150,3 |
| Охрана окружающей среды | 4 284,0 | 4 494,0 | 210,0 | 105,0 |
| Образование | 806 557,0 | 842 050,6 | 35 493,6 | 104,4 |
| Культура и кинематография | 74 517,0 | 78 349,0 | 3 932,0 | 105,1 |
| Социальная политика | 147 902,0 | 140 210,1 | -7 691,9 | 94,8 |
| Физическая культура и спорт | 8 000,0 | 8 400,0 | 400,0 | 105,0 |
| Средства массовой информации | 1 200,0 | 1 200,0 | — | — |
| Итого расходов | 1 204 076,6 | 1 275 875,0 | 71 798,4 | 106 |
Увеличение объема расходов бюджета планируется на 71 798,4 тыс. руб., в том числе:
— за счет безвозмездных поступлений на 3 824,0 тыс. руб.;
— за счет собственных источников доходов на 8,0 тыс. руб.;
— за счет остатка на 01.01.2013 года на 67 966,4 тыс. рублей.
Увеличение расходов местного бюджета обусловлено увеличением средств по финансированию мероприятий муниципальных целевых программ, выделением бюджетных средств на софинансирование, перераспределением расходов, а так же дополнительным выделением на текущие расходы, согласно писем и расчетов главных распорядителей бюджетных средств.
Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных целевых программ предлагается утвердить в сумме 83 561,6 тыс. руб., что на 28 616,5 тыс. руб. больше утвержденных назначений. Изменения затрагивают 8 программ.
Проекты постановлений Администрации Сысертского городского округа о внесении изменений в муниципальные целевые программы в Контрольный орган для проведения, в соответствии с пунктом 1 статьи 157 БК РФ и пунктом 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, финансово-экономической экспертизы не поступали.
3.3. Устанавливается размер дефицита бюджета в сумме 67 966,4 тыс. руб., что составляет 10% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и предусмотрен за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2013 года, что соответствует условиям пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.
4. В проекте решения изменяется пункт 1.3 устанавливающий общий объем бюджетных ассигнований, направляемых из бюджета Сысертского городского округа на исполнение публичных нормативных обязательств в 2013 году, и он составит 121 747,4 тыс. рублей. То есть решением о бюджете на 2013 годобъем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, был установлен в сумме 106,0 тыс. руб., что включает только расходы местного бюджета. В сумме публичных нормативных обязательств учтенысубвенции из федерального и областного бюджета в объеме 121 641,4тыс. рублей.
Перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Сысертского городского округа, предлагается утвердить в Приложении 12.
5. В проекте решения изменяется подпункт 4.1 пункта 4 устанавливающий параметры повышения фондов оплаты труда работников муниципальных учреждений.
Предлагаемые изменения связаны с постановлением Правительства Свердловской области от 30.11.2012 г. № 1362-ПП «О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 12.09.2012 N 999-ПП «Об утверждении методик, применяемых для расчета межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, и установлении критериев выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов».
6. Проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 21.12.2012 года № 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
7. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 06.12.2012 года № 80 «О бюджете Сысертского городского округа на 2013 год» может быть рекомендован к рассмотрению Думой Сысертского городского округа.
Председатель Контрольного органа
Сысертского городского округа С.Л. Банникова