КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

«20» октября 2015 г.                                                                                      № 58

Экспертное заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»

г. Сысерть                                                                                              20.10.2015 г.

В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с изменениями), в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», (далее проект решения), поступил в Контрольный орган 16.09.2015 года.

2.В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической и правовой оценкой проекта решения, а так же на предмет соответствия проекта решения бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.

3. В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2015 год, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1

3.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

Таблица 2

                                                                                                          (тыс. руб.)

Так же изменения по доходным источникам представлены в приложении 2 «Свод доходов бюджета Сысертского городского округа на 2015 год, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации», в приложении 9 «Распределение субсидий бюджету Сысертского городского округа на 2015 год» и в приложении 22 «Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа на 2015 год» проекта решения.

3.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 167 085,6 тыс. руб., что составит 100,6% к уточненным бюджетным назначениям и 147,3% – к первоначальным.

Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.

                                                                                                              Таблица 3

Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены:

• увеличение на 9 440,9 тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  в очередном финансовом году;
• увеличение на 4 456,0 тыс. руб. за счет собственных средств в очередном финансовом году.
  • на капитальный ремонт теплотрассы при строительстве детских дошкольных общеобразовательных учреждений в поселке Октябрьский Сысертского района Свердловской области – 726,5 тыс. руб.;
  • на капитальный ремонт водопровода при строительстве детских дошкольных общеобразовательных учреждений в поселке Октябрьский Сысертского района Свердловской области – 177,3 тыс. руб.;
  • на капитальный ремонт квартальной самотечной канализации от улицы Тепличной до канализационной насосной станции в селе Патруши Сысертского района Свердловской области - 5 949,8 тыс. руб.;

Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств обусловлены:

1) увеличением бюджетных ассигнований по Администрации Сысертского городского округа:

- в сумме + 6 853,6 тыс. руб. (межбюджетные трансферты) из резервного фонда Правительства Свердловской области в соответствии с распоряжением Правительства  Свердловской области от 18.09.2015 года № 1021-РП на следующие мероприятия:

- в сумме + 2 240,4 тыс. руб. (субсидии) на реализацию муниципальной программы "Предоставление социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы" подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 07.10.2015 № 915-ПП «О внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 22.07.2015 № 656-ПП «О распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Свердловской области до 2020 года»;

- в сумме +1 000,0 тыс. руб. (за счет собственных средств), на обеспечение мероприятий по организации и содержанию уличное освещение в рамках подпрограммы «Организация и содержание объектов благоустройства» муниципальной программы "Обеспечение функционирования городского хозяйства на территории Сысертского городского округа  на 2015 - 2020 годы", по всему городскому округу, в связи с увеличением стоимости за электрическую энергию с 01.07.2015 г., в связи с увеличением протяженности уличного освещения (с 190 км. в 2014 году до 234,5 км. в 2015 году) и в связи с требованиями прокуратуры о не выключении уличного освещения в ночное время;

- в сумме +2 000,0 тыс. руб. (за счет собственных средств) восстановление отвлеченных средств решением Думы Сысертского городского округа от 29.01.2015 года № 416 «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 г. № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» резервного фонда Администрации Сысертского городского округа;

- в сумме +1 006,0 тыс. руб. (за счет собственных средств) на осуществление мероприятий по вопросам освещения деятельности органов местного самоуправления на Сысертском телевидении и в газета «Вестник Сысертского городского округа» в рамках муниципальной программы "Развитие муниципальной службы в Сысертском городском округе" на 2015 - 2020 годы», в связи с приведением прогнозно-программного объема средств к фактическим сметным расчетам расходных показателей на 2015 год;

- в сумме +450,0 тыс. руб. (за счет собственных средств) на создание материально-технических условий для обеспечения деятельности Муниципального казенного учреждения "Управление хозяйственного и транспортного обслуживания Сысертского городского округа", выполняющего муниципальные функции по обеспечению содержания, уборки и охране помещений занимаемых органами местного самоуправления Сысертского городского округа, в связи со сложившейся потребностью и уточненными сметными расчетами;

- перераспределение средств с резервного фонда Администрации Сысертского городского округа в сумме 560,7 тыс. руб. на мероприятия в рамках Подпрограммы «Развитие коммунальной инфраструктуры (по услуге теплоснабжения) Сысертского городского округа на 2015-2020 годы» муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы», в связи с возникновением аварийной ситуации на газовой котельной с. Кашино в следствии выхода из строя системы автоматического регулирования и управления газовой горелки котла КВСА-2, в результате чего прекращено теплоснабжение объектов с. Кашино.

2) увеличением и перераспределением бюджетных ассигнований по Управлению образования Администрации Сысертского городского округа:

- в сумме + 346,9 тыс. руб. (субсидии), в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 22.09.2015 № 840-ПП «О внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 20.01.2015 № 15-ПП «Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Развитие системы образования в Свердловской области до 2020 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2015 году» на содержание и оснащение оборудованием вводимых в 2015 году дополнительных мест в МАОУ СОШ № 19 п. Ново Ипатово;

- перераспределение запланированных в бюджете на 2015 год средств, в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы» на целевые субсидии автономным образовательным учреждениям.

3.3. Внесение изменений по видам расходов (приложение 7) обусловлены перемещением бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, осуществляемых в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств в соответствии со ст.158 БК РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.

Так же проектом решения приводятся коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.07.2013 года № 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (с изменениями).

         4. В проекте решения изменяется подпункт 1.6 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2015 год, который составит 8 942,4 тыс. рублей.

         Резервный фонд создан в пределах размера, определенного статьей 81 БК РФ, т.е. не превышает 3% общего объема расходов.

5. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ (приложение 19), предлагается изменить путём увеличения по шести программам на сумму 9 522,6тыс. руб. и уменьшением по двум программам на сумму 4 368,6 тыс. рублей.

Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2015 год составит 2 069 143,6 тыс. руб., или 95,5 % общей расходной части бюджета.

6. В соответствии со статьей 92.1 БК РФ размер дефицита местного бюджета не должен превышать 10% объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы РФ и поступление налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Проектом решения дефицит местного бюджета на 2015 год не изменяется и остается в сумме 171 090,4 тыс. руб., что составит 40,6 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а за счет снижения остатков бюджетных средств на 01.01.2015 года составит 129 013,0 тыс. руб. или 30,6%.

Согласно приложению к проекту решения «Источники финансирования дефицита местного бюджета на 2015 год» (приложение 13), в соответствии с нормами статьи 96 БК РФ, дефицит в сумме 129 013,0 тыс. руб. предусматривается за счет получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ.

На 19.10.2015 г. согласно договоров с Министерством финансов Свердловской области от 03.06.2015 г. № 36, от 02.07.2015 г. № 48, от 17.08.2015 г. № 56 и от 30.09.2015 г. № 65 для частичного покрытия дефицита бюджета Сысертского городского округа поступило 116 300,0 тыс. рублей.

         7. В проекте решения изменяется подпункт 1.5 пункта 1 решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» устанавливающий верхний предел муниципального долга Сысертского городского округа путем уменьшения на 12 000,0 тыс. руб. муниципального долга по муниципальным гарантиям.

Согласно пункта 5 статьи 117 БК РФ муниципальные гарантии отражены в долговой книге Сысертского городского округа и исполнены на 01.10.2015 года.

Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа                                 

Сысертского городского округа                                                      С.Л. Банникова