КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35

тел. (834374) 6-08-89

ИНФОРМАЦИЯ

об исполнении бюджета Сысертского городского округа

за первый квартал 2015 года

г. Сысерть                                                                                           20.05.2015г.

В соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О Контрольном органе Сысертского городского округа», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011г. № 427 и статьей 29, 72 Положения «О бюджетном процессе в Сысертском городском округе», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013г. № 247 (далее – Положение о бюджетном процессе), пункта 5 плана работы Контрольного органа Сысертского городского округа (далее – Контрольный орган), Контрольным органом подготовлена информация об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2015 года.

Отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2015 года (далее – отчет за 1 квартал), согласно требованиям пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) и пункта 2 статьи 72 Положения о бюджетном процессе утвержден постановлением Администрации Сысертского городского округа от 17.04.2015 г. № 1163 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за первый квартал 2015 года». 

В отчетном периоде бюджет Сысертского городского округа исполнялся в соответствии с решением Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с изменениями от 29.01.2015 г. № 416, от 26.02.2015 г. № 423, от 26.03.2015 г. №) (далее – бюджет городского округа), постановлением Администрации Сысертского городского округа от 29.01.2015 № 179 «О мерах по реализации решения Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014 года № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов».

При подготовке информации изучен отчет об исполнении местного  бюджета за 1 квартал и постановление Администрации Сысертского городского округа от 29.01.2015 № 179.

В отчетный период бюджет исполнен с превышением доходов над расходами в объеме 753,9 тыс. руб., который сложился вследствие исполнения местного бюджета по доходам в сумме 325 433,6 тыс. руб., по расходам  – 324 679,7 тыс. рублей.

Доходы

Доходы бюджета за 1 квартал 2015 года составили 325 433,6 тыс. руб., что на 9 562,3 тыс. руб. меньше, чем за 1 квартал 2014 года.

Объем поступлений за январь – март 2015 года составил 16,0 % от объема доходов, предусмотренных решением о бюджете на 2015 год. В 2014 году данный показатель составлял 22,1 %.

Бюджет городского округа по доходам за 1 квартал 2015 года исполнен в сумме 325 433,6 тыс. рублей, или 16,0 % к годовым бюджетным назначениям, что на 9 562,3 тыс. рублей  меньше чем за 1 квартал 2014 года.

Анализ поступления доходов в местный бюджет по сравнению
с аналогичным периодом 2014 года и бюджетными назначениями на 2015 год представлен в таблице 1.

                                                                                     Таблица 1

(тыс. рублей)

За первый квартал 2015 года в местный бюджет налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 128 584,4тыс. рублей, чтона 25 215,3 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2014 года.

Поступлениеналога на доходы физических лиц уменьшилось на 21 913,9 тыс. рублей или на 25%. На 2015 год в соответствии со ст.61.2 Бюджетного кодекса РФ норматив отчислений в бюджет городского округа составляет 15%, в соответствии с Законом Свердловской области от 26.12.2011г. № 128-ОЗ «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджет муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в областной бюджет», единый норматив отчислений в местный бюджет составляет 3%, а дополнительный норматив отчислений в бюджет округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности снизился на 17% и составил 31%. Так же снижение связано с ростом задолженности по текущим платежам крупных налогоплательщиков округа.

В связи со снижением кадастровой стоимости земельных участков по юридическим лицам и задолженности по уплате налога физических лиц поступление земельного налога, по сравнению с аналогичным периодом 2014 года уменьшилось на 4 183,0 тыс. руб. или на 16,0%.

Поступление налога на имущество физических лиц по сравнению с аналогичным периодом 2014 года увеличилось на 46,0 тыс. руб. или на 5,1%.

Поступление доходов от продажи земельных участков по сравнению с аналогичным периодом 2014 года увеличилось на 10 030,1 тыс. руб. или на 574,8 %, в связи с поступлением в январе 2015 года денежных средств от продажи земельного участка по результатам аукциона проведённого в декабре 2014 года.

Исполнение безвозмездных поступлений составило 196 849,2 тыс. руб. или 13,8 % годовых плановых показателей и, что на 15 653,0 тыс. руб. больше исполнения за 1 квартал 2014 года.

Субсидий поступило на 32 135,0 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года, исполнено  7,8 %  плана.

Субвенций поступило на 18 412,7 тыс. руб. меньше, чем за 1 квартал 2014 года, но бюджетные назначения исполнены на 23,0 %.

Дотаций поступило на 816,0 тыс. руб. больше, исполнение составило 25,0 %.

Произведен возврат целевых средств 2014 года в областной бюджет на сумму 4 247,9 тыс. руб., что на 2,2 % уменьшило общую сумму безвозмездных поступлений.

Основными причинами увеличения безвозмездных поступлений является увеличение субсидий на выравнивание обеспеченности муниципальных районов (городских округов) по реализации ими их отдельных расходных обязательств, т. е. сумма утвержденных бюджетных назначений на 2015 год увеличилась на 149 635,0 тыс. руб., а исполнение за 1 квартал составило 59 151,0 тыс. руб. или 25 %.

Таким образом, удельный вес суммы исполнения налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2015 года составил 39,5 % и межбюджетных трансфертов – 60,5 %.

Расходы

Бюджет городского округа по расходам за первый квартал 2015 года исполнен в сумме 324 679,7 тыс. руб., или 15,4 % к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 9 576,8 тыс. рублей.

Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по расходам в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ за первый квартал 2015 составлен на основании отчета ф. 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета» и представлен в таблице 2.                                                                 

Таблица 2

(тыс. рублей)

         Удельный вес раздела 0100 в общем объеме расходов бюджета составил 4,1 %. По разделу 0100исполнение за 1 квартал 2015 года составило 19 592,2 тыс. руб. или 22,6 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 521,1 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0300 в общем объеме расходов бюджета составил 0,3%. По разделу 0300исполнение за 1 квартал 2015 года составило 536,4 тыс. руб. или 8,2% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 91,2 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0400 в общей сумме расходов бюджета городского округа составил 2,1 %.По разделу 0400исполнение за 1 квартал 2015 года составило 4 805,1 тыс. руб. или 10,8 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1 131,8 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0500 в общем объеме расходов бюджета составил 4,2%. По разделу 0500исполнение за 1 квартал 2015 года составило 28 472,2 тыс. руб. или 32,1 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 18 292,6 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0600 в общем объеме расходов бюджета составил 0,2%. По разделу 0600исполнение за 1 квартал 2015 года составило 0,0 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0700 в общем объеме расходов бюджета составил 74,3%. По разделу 0700исполнение за 1 квартал 2015 года составило 210 690,1 тыс. руб. или 13,4% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 25 062,2 тыс. рублей.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» исполнение за отчетный период составило 81 557,3 тыс. руб. или 8,6% годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1 681,3 тыс. рублей.

По подразделу 0702 «Общее образование» исполнение за отчетный период составило 125 075,0 тыс. руб. или 21,7% годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 25 780,0 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 0800 в общем объеме расходов бюджета составил 0,6 %. По разделу 0800исполнение за 1 квартал 2015 года составило 23 990,6 тыс. руб. или 18,6 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 6 585,9 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 1000 в общем объеме расходов бюджета составил 7,9%. По разделу 1000исполнение за 1 квартал 2015 года составило 32 406,1 тыс. руб. или 19,4 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 142,4 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 1100 в общем объеме расходов бюджета составил 0,7%. По разделу 1100исполнение за 1 квартал 2015 года составило 3 590,7 тыс. рублей или 26,0 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1 478,4 тыс. рублей.

Удельный вес раздела 1200 в общем объеме расходов бюджета составил 0,1%. По разделу 1200исполнение за 1 квартал 2015 года составило 596,3 тыс. рублей или 29,8 % к годовым назначениям. В аналогичном периодом прошлого года расходы по данному разделу не предусмотрены.

Анализ исполнения в отчетном периоде плановых назначений местного бюджета по расходам в разрезе муниципальных программ Сысертского городского округа представлен в таблице 4.

Программная часть расходов бюджета в 2015 году составляет 96,3 %, исполнение за 1 квартал 2015 года составило 305 186,5 тыс. руб. или 15,0% к годовым назначениям.

            Исполнение бюджета городского округа по главным распорядителям бюджетных средств за 1 квартал 2015 года представлено в таблице 5.

         Таблица 5

(тыс. рублей)

Основной причиной низкого исполнения расходной части бюджета явилось то, что исполнение по муниципальным контрактам по строительству дошкольных образовательных учреждений в декабре 2015 года. Неисполнение расходов по выплате субсидий отдельным категориям граждан на оплату жилищно-коммунальных услуг из федерального бюджета составило в сумме 2 176,2 тыс. руб., носящие заявительный характер.

Таким образом, в 1 квартале 2014 года приоритетным направлением расходования средств бюджета по разделам является социальная сфера (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) – 270 677,5 тыс. руб. или 83,4 % в общем объеме кассовых расходов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 30 027,3 тыс. руб. или на 6,6%.

Утвержденная сумма резервного фонда Администрации Сысертского городского округа составила 8 183,1 тыс. руб., исполнено резервного фонда 2 749,9 тыс. руб., в том числе 1 265,9 тыс. руб. исполнено за счет неиспользованных остатков средств бюджета, имеющих целевое назначении и подтвержденную потребность в 2015 году.

Источники финансирования дефицита бюджета

Утвержденная сумма дефицита бюджета на 2014 год за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета составила 79 024,8 тыс. рублей.  

В отчетный период бюджет исполнен с превышением доходов над расходами в объеме 753,9 тыс. руб., который сложился вследствие исполнения местного бюджета по доходам в сумме 325 433,6 тыс. руб., по расходам  – 324 679,7 тыс. рублей.

Объем муниципального долга на 01.04.2015 года составляет 0,0 рублей.

      Таким образом, кредитные соглашения и договоры от кредитных организаций, а так же бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ за отчетный период не заключались.

Иные вопросы, связанные с исполнением бюджета

1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

          Свод дебиторской и кредиторской задолженности на 01.01.2015 г. и на 01.04.2015 г. представлен в таблице 6.

Таблица 6

(тыс. рублей)

Дебиторская задолженность в целом по округу за 1 квартал выросла на 425,0 тыс. руб. (10,3 %) и составила 4 551,9 тыс. рублей.

Значительное увеличение задолженности наблюдается у Администрации на 764,9 тыс. руб., в связи с задолженностью фонда социального страхования по оплате больничных листов, авансовых платежей за электроэнергию, а так же исполнение по муниципальным контрактам в течение 2015 года.

В Управлении образования сумма задолженности уменьшилась на -422,9 тыс. руб. и на 01.04.2015 составила 2 450,1 тыс. рублей. Основная задолженность сложилась: в связи с задолженностью фонда социального страхования по оплате больничных листов, недостачи (хищение денежных средств), родительской платы, авансовых платежей за связь, электроэнергию и другие услуги.

В Управлении культуры сумма задолженности увеличилась на 10,7 тыс. руб. и на 01.04.2015 составила 47,4 тыс. рублей. Задолженность сложилась в связи с задолженностью фонда социального страхования по оплате больничных листов и авансового платежа за горюче-смазочные материалы.

Кредиторская задолженность в целом по округу с 01.01.2015 увеличилась на 57 973,3 тыс. руб. и составила на 01.04.2015 - 70 099,3тыс. рублей.

Значительное увеличение задолженности: 

- у Администрации на 30 188,2 тыс. руб. связано с поступившими из областного и федерального бюджета средствами на оплату жилых помещений и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, носящих заявительный характер;

- у Управления образования на 27 360,0 тыс. руб. связано с задолженностью по выплате заработной платы, больничных листов, пенсий, по перечислению страховых взносов, т. к. срок выплаты заработной платы 1 числа следующего месяца, по текущим коммунальным платежам и прочим услугам, по оплате за питание школьников, а так же аванс по оплате за питание детей в детских учреждениях;

- у Управления культуры на 426,6 тыс. руб. задолженность по выплате заработной платы, больничных листов, пенсий, по перечислению страховых взносов, т. к. срок выплаты заработной платы 5 числа следующего месяца.

2. Остаток средств на едином счете бюджета

Остаток средств на едином счете бюджета на 01.04.2015 года по бюджетной деятельности  составил 46 917,8 тыс. руб., в том числе:

- местные 30 196,0 тыс. руб.;

- областные 14 545,6 тыс. руб.;

- федеральные 2 176,2 тыс. рублей.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                                  С.Л. Банникова