РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

624022 г. Сысерть, ул. Ленина, 35

тел. (834374) 6-08-89

«10» мая 2012г.                                                                                                                    № 2

 

ИНФОРМАЦИЯ

об исполнении бюджета Сысертского городского округа

за 1 квартал 2012 года

 

г. Сысерть                                                                                                                  10.05.2012 г

Основание

В соответствии с пунктом 1 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 9 пункта 2 статьи 9 Федерального Закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О Контрольном органе Сысертского городского округа», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011г. № 427 и статьями 29, 71 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.03.2012г. № 23 Контрольным органом подготовлена информация об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2012 года.

Цель и задачи.

Изучение сведений, предоставленных Финансовым управлением Администрации Сысертского городского округа и Администрацией Сысертского городского округа, анализ данных о поступлениях в бюджетную систему налогов и сборов с территории Сысертского городского округа за 1квартал 2012 года.

Общая характеристика отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2012 года

Отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2012 года утвержден постановлением Администрации Сысертского городского округа от 16.04.2012г. № 827 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2012». 

Бюджет Сысертского городского округа на 2012 год принят решением Думы Сысертского городского округа от 08.12.2011г. № 449 «О бюджете Сысертского городского округа на 2012 год». Установлен объем доходов бюджета 1 020 450,9 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления 571 728,9 тыс. руб., объем расходов бюджета установлен 1 020 450,9 тыс. рублей.

Изменения и дополнения в бюджет городского округа вносились:

- решением Думы городского округа от 23.12.2011г. № 457;

- решением Думы городского округа от 26.01.2012 г. № 463;

- решением Думы  городского округа от 28.02.2012г. № 470;

- решением Думы городского округа от 16.03.2012г. № 19;

- решением Думы городского округа от 29.03.2012г. № 20.

С учетом внесенных изменений в бюджет городского округа на 2012 год объем доходов бюджета составляет 1 156 045,1тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления 657 911,1 тыс. руб., объем расходов бюджета установлен 1 200 122,9 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил в сумме 44 077,8 тыс. руб., с учетом источников финансирования дефицита местного бюджета на 2012 год за счет остатков бюджетных средств на 01.01.2012 года. В соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ дефицит местного бюджета не превышает 10% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и с учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета и составляет 8,2%.

Исполнение бюджета Сысертского городского округа (далее бюджет городского округа) по доходам на 01.04.2012 года  осуществлялось в соответствии с решением Думы Сысертского городского округа от  08.12.2011г. № 449 «О бюджете Сысертского городского округа на 2012 год» (с изменениями).

В отчетный период бюджет городского округа исполнен по доходам в сумме 279 520,4 тыс. руб., по расходам в сумме 230 128,3 тыс. рублей.

Анализ  исполнения доходной части бюджета Сысертского городского округа.

Бюджет городского округа по доходам за 1 квартал 2012 года исполнен в сумме 279 520,4 тыс. руб. тыс. руб., или 24,2 % к годовым бюджетным назначениям, что на 39 922,7 тыс. руб. больше аналогичного показателя прошлого года.

Анализ поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичным периодом 2011 года и бюджетными назначениями на 2012 годпредставлен в таблице 1.

  Таблица 1

(тыс. руб.)

Наименование групп и подгрупп доходов	Объем бюджета по Решению от 08.12.2011 № 449 на 2012год	Объем бюджета по Решению № 449 (с изм.) на 2012 год	Фактически исполнено за 1 квартал 2012 года	% исполнения бюджетных назначений, утв. Думой гр.4/гр.3* 100 (%)	Фактически исполнено за 1 квартал 2011 года	Динамика поступления доходов за 1 кв. 2012 г. по сравнению с 1 кв. 2011г. (рост в %)
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы в том числе:	448677,0	498134,0	135755,6	27,3	94847,5	143,1
Налог на доходы физических лиц	235432,0	284889,0	79660,6	28,0	31108,9	256,1
Налоги на совокупный доход	16635,0	16635,0	5544,9	33,3	4749,7	116,7
Налог на имущество в том числе:	128466,0	128466,0	24180,0	18,8	30239,7	80,0
1	2	3	4	5	6	7
налог на имущество физических лиц	17926,0	14926,0	286,5	1,9	1733,5	16,5
земельный налог	113540,0	113540,0	23893,5	21,0	28506,2	83,8
Государственная пошлина	3145,0	3145,0	872,8	27,8	4864,1	17,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	0	0	13,4	0	32,9	40,7
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	33944,0	33944,0	6122,9	18,0	8059,5	76,0
Платежи при пользовании природными ресурсами	891,0	891,0	98,8	11,1	248,4	39,8
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	3286,0	3286,0	7861,4	239,2	230,5	3410,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в том числе:	24536,0	24536,0	10651,1	43,4	12893,8	82,6
доходы от продажи земельных участков	20000,0	20000,0	8465,4	42,3	12273,8	69,0
Штрафы, санкции	2342,0	2342,0	724,7	31,0	2409,0	30,1
Прочие неналоговые доходы	0	0	25,0	0	11,0	227,3
Безвозмездные поступления в том числе:	571728,9	657911,1	143764,7	21,9	143750,1	100
Дотации	6079,0	3115,0	780,0	25,0	708,0	110,2
Субсидии	152273,5	240477,7	20377,0	8,5	41728,7	48,8
Субвенции	412742,4	413684,4	122470,3	29,6	104039,1	117,7
Иные межбюджетные трансферты	634,0	634,0	159,0	25,1	108,0	147,2
Прочие безвозмездные поступления	0	0	29,9	0	0	0
1	2	3	4	5	6	7
Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (КБК 219)	0	0	-51,5	0	-2833,7	0
Всего доходов	1020405,9	1156045,1	279520,3	24,2	238597,6	117,2

За 1 квартал 2012 года в местный бюджет налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 135 755,6 тыс. руб. илина 40908,1 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2011 года.Поступлениеналога на доходы физических лиц увеличилось на 48 551,7 тыс. рублей. На 2012 год норматив отчислений в бюджет городского округа составляет 20%, дополнительный норматив отчислений в бюджет округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности составляет  31% и согласно Закона Свердловской области от 26.12.2011 г. № 128-ОЗ «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в областной бюджет», единый норматив отчислений в местный бюджет составил 7%.

Поступление земельного налога по сравнению с аналогичным периодом 2011 года  уменьшилось на 4 612,7 тыс. рублей.

Поступление налога на имущество физических лиц по сравнению с аналогичным периодом 2011 года уменьшилось на 1 447,0 тыс. рублей.

Поступление доходов от продажи земельных участков по сравнению с аналогичным периодом 2011 года уменьшилось на 3 808,4 тыс. рублей.

                

Безвозмездные поступления за 1 квартал 2012 года.

В соответствии с Законом Свердловской области от 26.12.2011 года № 129-ОЗ «Об областном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» (с изменениями), общая сумма безвозмездных перечислений, направляемых из областного бюджета Сысертскому городскому округу предусмотрена в сумме 657 911,1 тыс. рублей. Фактическое исполнение за 1 квартал 2012 года составило 143 764,7 тыс. руб., что на 14,6 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2011 года.

За 1 квартал 2012 года поступили субвенции в сумме 122 470,3 тыс. руб., в том числе:

- 7 256,2 тыс. руб. субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан;

- 1 284,3 тыс. руб. субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство;

- 2 744,6 тыс. руб. субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг;

- 21 999,2 тыс. руб. субвенции на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ;

- 89 186,0 тыс. руб. прочие субвенции бюджету городского округа. 

Анализ исполнения расходов бюджета Сысертского городского округа

Бюджет городского округа по расходам за 1 квартал 2012 года исполнен в сумме 230 128,3 тыс. руб., или 19,2 % к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на  43 702,8  тыс. рублей.

Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по расходам в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ за 1 квартал 2012 составлен на основании отчета ф. 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета» и представлен в таблице 2.                                                                

    Таблица 2

(тыс. руб.)

Код под-раз-дела	Наименование раздела, подраздела	2012 год
		Объем бюджета по расходам на 2012 год по решению Думы от 08.12.2011№449 (с изм.)	Исполне-ние на 01.04.2012	Исполне-ние (%)
1	2	3	4	5
0100	Общегосударственные вопросы	77273,1	16869,8	21,8
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации (далее РФ) и муниципального образования	1068,0	353,8	33,1
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государст-венной власти и представительных органов муниципальных образований	2094,0	542,9	25,9
0104	Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций	21966,0	4950,5	22,5
0105	Судебная система	26,6	0	0
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	10275,0	2303,4	22,4
0107	Обеспечение проведения  выборов и референдумов	3758,0	3755,0	99,9
0111	Резервные фонды	6473,1	0	0
0113	Другие общегосударственные вопросы	31612,3	4964,3	15,7
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5756,0	198,4	3,4
0302	Органы внутренних дел	585,0	0	0
0309	Защита населения и территорий от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	2114,0	183,6	8,7
0310	Обеспечение пожарной безопасности	2472,0	14835,0	0,6
1	2	3	4	5
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	585,0	0	0
0400	Национальная экономика	35372,2	334,3	1,0
0405	Сельское хозяйство и рыболовство	170,0	0	0
0406	Водное хозяйство	4930,0	0	0
0407	Лесное хозяйство	43,0	0	0
0409	Дорожное хозяйство	14142,2	0	0
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	16087,0	334,3	2,1
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	70337,2	6982,8	9,9
0501	Жилищное хозяйство	29047,6	0	0
0502	Коммунальное хозяйство	4268,0	100,0	2,3
0503	Благоустройство	24634,0	4582,6	18,6
0505	Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	2107,0	586,5	27,8
0600	Охрана окружающей среды	3980,4	100,0	2,5
0603	Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания	3980,4	100,0	2,5
0700	Образование	815412,0	170105,9	20,9
0701	Дошкольное образование	267908,2	46484,4	17,4
0702	Общее образование	512789,1	117685,6	22,9
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	13889,7	49,4	0,4
0709	Другие вопросы  в области образования	20825,0	5886,7	28,3
0800	Культура, кинематография	62623,3	11687,9	18,7
0801	Культура	58621,3	11162,2	19,0
0804	Другие вопросы в области культуры, кинематографии	4002,0	525,8	13,1
1000	Социальная политика	121343,8	22437,7	18,5
1001	Пенсионное обеспечение	6355,5	1412,8	22,2
1003	Социальное обеспечение населения	114738,3	20999,9	18,3
1006	Другие вопросы в области социальной политики	250,0	25,0	10,0
1100	Физическая культура и спорт	6925,0	1356,9	19,6
1102	Массовый спорт	6925,0	1356,9	19,6
1200	Средства массовой информации	1100,0	53,4	4,9
1204	Другие вопросы в области средств массовой информации	1100,0	53,4	4,9
	Всего расходов	1200122,9	230128,2	19,2

Раздел 0100 «общегосударственные вопросы»

Удельный вес раздела 0100 в общем объеме расходов бюджета составил 7,3%. По разделу 0100исполнение за 1 квартал 2012  года составило 16869,8 тыс. руб. или 21,8% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 3281,5 тыс. рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Удельный вес раздела 0300 в общем объеме расходов бюджета составил 0,08%. По разделу 0300исполнение за 1 квартал 2012  года составило 198,4 тыс.руб. или 3,4% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 198,4 тыс. рублей.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Удельный вес раздела 0400 в общей сумме расходов бюджета городского округа составил 0,14%.По разделу 0400исполнение за 1 квартал 2012 года составило 334,3тыс. руб. или 1,0% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 186,4 тыс. рублей.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнение за отчетный период составило 334,3 тыс. руб. или 2,1% годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 186,4 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно–коммунальное хозяйство»

Удельный вес раздела 0500 в общем объеме расходов бюджета составил 3,0%. По разделу 0500исполнение за 1 квартал 2012 года составило 6982,8 тыс. руб. или 9,9% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1931,9 тыс. рублей.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Удельный вес раздела 0600 в общем объеме расходов бюджета составил 0,04%. По разделу 0600исполнение за 1 квартал 2012 года составило 100,0 тыс. руб. или 2,5% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 100,0 тыс. рублей.

Раздел 0700 «Образование»

Удельный вес раздела 0700 в общем объеме расходов бюджета составил 73,9%. По разделу 0700исполнение за 1 квартал 2012 года составило 170105,9 тыс. руб. или 20,9% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 71189,6 тыс. рублей.

По подразделу 0701 «Дошкольное воспитание» исполнение за отчетный период составило 46484,4 тыс. руб. или 17,4% годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 15114,9 тыс. рублей.

По подразделу 0702 «Общее образование» исполнение за отчетный период составило 117685,6 тыс. руб. или 22,9% годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 54788,9 тыс. рублей.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Удельный вес раздела 0800 в общем объеме расходов бюджета составил 5,1%. По разделу 0800исполнение за 1 квартал 2012 года составило 11687,9 тыс.руб. или 18,7 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1326,6 тыс. рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Удельный вес раздела 1000 в общем объеме расходов бюджета составил 9,8%. По разделу 1000исполнение за 1 квартал 2012 года составило 22437,7 тыс. руб. или 18,5% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 10145,7 тыс. рублей.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Удельный вес раздела 1100 в общем объеме расходов бюджета составил 0,6%. По разделу 1100исполнение за 1 квартал 2012 года составило 1356,9 тыс. руб. или 19,6% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 630,3 тыс. рублей.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Удельный вес раздела 1200 в общем объеме расходов бюджета составил 0,02%. По разделу 1200исполнение за 1 квартал 2012 года составило 53,4 тыс. руб. или 4,9% к годовым назначениям.

Объем муниципального долга на 01.04.2012 года составляет 0,00 рублей.

Анализ исполнения муниципальных целевых программ

Анализ исполнения муниципальных целевых программ финансирование которых предусматривается за счет средств бюджета Сысертского городского округа за 1 квартал 2012 года представлен в таблице 3.

Таблица 3

(тыс. руб.)

№ п/п	Код целевой статьи	Наименование муниципальных целевых программ	Утверждено по бюджету на 2012 год	Исполнено	Исполнено в %
1	2	3	4	5	6
1	7951100	Муниципальная целевая программа «Информационное общество Сысертского городского округа на 2011-2015 годы»	86,4	0	0
2	7951200	Муниципальная целевая программа «обеспечение жильем граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов на территории Муниципальная целевая программа	257,0	0	0
3	7951300	Муниципальная целевая программа «Предоставление финансовой поддержки молодым семьям, проживающим в Сысертском городском округе, на погашение основной суммы долга и процентов по ипотечным жилищным кредитам (займам) на 2011-2012 годы»	182,0	0	0
1	2	3	4	5	6
4	7951400	Муниципальная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей Сысертского городского округа на 2011-2015 годы»	2903,0	0	0
5	7951500	Муниципальная целевая программа "Комплексная программа профилактики правонарушений на территории Сысертского городского округа на 2010-2012 годы"	585,0	0	0
6	7951600	Муниципальная целевая программа "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Сысертского городского округа на 2012 год"	2472,0	14,8	0,6
7	7951800	Муниципальная целевая программа "Подготовка документов территориального планирования и градостроительного зонирования Сысертского городского округа" на 2011-2013 годы	10218,6	0	0
8	7952100	Муниципальная целевая программа "Патриотическое воспитание граждан на территории Сысертского городского округа" на 2011-2015 годы	47,5	0	0
9	7952200	Муниципальная целевая программа "Молодежь Сысертского городского округа" на 2011-2015 годы	36,5	0	0
10	795300	Муниципальная целевая программа "Развитие физической культура и спорта  в Сысертском городском округе на 2011-2015 годы"	894,0	139,1	15,6
11	7956100	Муниципальная целевая программа "Развитие образования в Сысертском городском округе ("Наша новая школа") на 2011-2015 годы"	39184,5	19705,2	50,3
12	7956200	Муниципальная Программа "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений в Сысертском городском округе" на 2010-2014 годы	23790,0	11,4	0,1
13	7958100	Муниципальная целевая программа "Развитие культуры в Сысертском городском округе на 2010-2015 годы"	5790,0	29,4	0,5
		ВСЕГО	86457,3	19900,0	23,0

Исполнение по муниципальным программам за 1 квартал 2012 года составило 19900,0 тыс. руб. или 23% от годовых назначений. Из 13 программ, финансирование которых, предусмотрено в бюджете на 2012 год, финансирование производилось по 5 программам. 

По исполнению муниципальной целевой программы "Развитие образования в Сысертском городском округе ("Наша новая школа") на 2011-2015 годы" исполнение составило 19705,2 тыс.руб. или 50,3%. По трем программам исполнение составило менее 1%.

Решением Думы Сысертского городского округа от  08.12.2011г. № 449 «О бюджете Сысертского городского округа на 2012 год» (с изменениями) утвержден перечень муниципальных программ (приложение № 8), в который вошла комплексная программа «Экология и природные ресурсы на территории Сысертского городского округа на 2010-2015 годы» с финансированием в сумме 3919,0 тыс.рублей. Отчет об исполнении муниципальных программ за 1 квартал 2012 года не соответствует перечню программ, утвержденных решением Думы Сысертского городского округа от  08.12.2011г. № 449, так как комплексная программа «Экология и природные ресурсы на территории Сысертского городского округа на 2010-2015 годы» не является целевой программой и исключена из перечня программ. В приложение № 8 решения о бюджете на 2012 год следует внести изменение.

Анализ текстовой части отчета об исполнении бюджета

При проверке отчета об исполнении бюджета городского округа за 1 квартал 2012 года установлен: в приложении № 2 ««Отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов за 1 квартал 2012 года», № 3 «Отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа по ведомственной структуре расходов за 1 квартал 2012 года» наименование раздела 0800 не соответствует классификации расходов бюджета, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010г. № 190н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».

Анализ исполнения бюджета по главным распорядителям бюджетных средств

Исполнение бюджета городского округа по главным распорядителям бюджетных средств за 1 квартал 2012 года представлено в таблице 4.

         Таблица 4

(тыс. руб.)

Наименование ГРБС	Код ГРБС	Решение о бюджете на 2012 год № 449 от 08.12.2011г.	Решение о бюджете на 2012 год № 449 от 08.12.2011г. с измене-ниями	Исполнено 01.04.2012г.	Исполнеенно (%)
1	2	3	4	5	6
Администрация Сысертского городского округа	901	274102,7	309795,6	45412,2	14,7
Управление образования Администрации Сысертского городского округа	906	648201,2	792167,0	166104,1	21,0
Управление культуры Администрации Сысертского городского округа	908	85733,0	85791,3	15765,7	18,4
Дума Сысертского городского округа	912	2094,0	2094,0	542,8	25,9
Контрольный орган Сысертского городского округа	913	1217,0	1217,0	284,2	23,4
1	2	3	4	5	6
Финансовое управление Администрации Сысертского городского округа	919	9058,0	9058,0	2019,1	22,3
ИТОГО		1020405,9	1200122,9	230128,1	19,2

            Просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2012 года составила 128,8 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств Управление образования Администрации Сысертского городского округа.

По сравнению с аналогичным периодом 2011 года просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 323,0 тыс. рублей.

 

 

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                                                          С.Л. Банникова

Исполнитель

Маневич Н.В.