КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

22 апреля 2016 года                                                                               № 20

г. Сысерть

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Думы Сысертского городского округа 

«Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год».

В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 75 и 76 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе» (далее - Положение о бюджетном процессе), утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247 (с изменениями) и пункта 8.1. Положения «О Контрольном органе Сысертского городского округа», утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427 (с изменениями) Контрольным органом Сысертского городского округа проведена экспертиза проекта решения Думы Сысертского городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год», в результате которой установлено следующее.

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год» (далее - Проект решения) поступил в Контрольный орган 13.04.2016 года.

Проект решения и приложения к нему соответствуют требованиям статьи 264.6 БК РФ. Документы и материалы соответствуют перечню, установленному пункту 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе.

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, определенные статьей 76 Положения о бюджетном процессе.

2.1. Пунктом 1 Проекта предлагается утвердить отчет об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год (далее – отчет об исполнении местного бюджета за 2015 год) со следующими основными показателями:

- общий объем доходов – 2 005 891,4тыс. руб.;

- общий объем расходов – 2 162 979,2 тыс. руб.;

         - дефицит – 157 087,8 тыс. рублей.

Основные показатели, предусмотренные в Проекте решения, согласуются с показателями, содержащимися в отчете об исполнении местного бюджета  за 2015 год.

2.2. Исполнение по доходам Проектом решения предлагается утвердить в сумме 2 005 891,4тыс. рублей.

Решением Думы Сысертского городского округа от 03.12.2014г. № 404 «О бюджете Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с изменениями) (далее – Решение о бюджете) прогноз доходов утвержден в сумме 2 035 634,7 тыс. рублей. Фактические поступления составили 98,5 % прогнозируемых доходов.

Показатели исполнения доходов бюджета городского округа за 2015 год представлены в таблице 1.

                                                                                   Таблица 1

(тыс. руб.)

Наименование  доходов бюджета	Решение Думы от 03.12.2014 г. № 404 (в ред. от 24.12.2015 г. № 496)		Отчет (исполнение)		Отклонение (гр.4-гр.2)	Исполнение
	тыс. руб.	(%)	тыс. руб.	(%)	тыс. руб.	(%)
1	2	3	4	5	6	7
Доходы бюджета- всего	2035634,7	100,0	2005891,4	100,0	-29743,3	98,5
Налоговые и неналоговые доходы в том числе:	673883,7	33,1	670175,1	33,4	-3708,6	99,5
Налог на доходы физических лиц	352648,0	17,3	333431,9	16,6	-19216,1	94,5
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ	17648,0	0,9	21583,4	1,1	3935,4	122,3
Налоги на совокупный доход	21625,0	1,1	21680,3	1,1	55,3	100,3
Налог на имущество, в том числе:	126525,0	6,2	133173,7	6,6	6648,7	105,3
налог на имущество физических лиц	20158,0	1,0	19419,4	1,0	-738,6	96,3
земельный налог	106367,0	5,2	113756,3	5,7	7389,3	107,0
Государственная пошлина	9548,0	0,5	9554,8	0,3	3006,8	100,1
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	0	0	-34,4	0	34,4	0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	49123,0	2,4	52265,8	2,6	3142,8	106,4
1	2	3	4	5	6	7
Платежи при пользовании природными ресурсами	633,0	0	670,0	0	37,0	105,9
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	26392,0	1,3	25907,1	1,3	484,9	98,2
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, в том числе:	65285,7	3,2	66161,2	3,3	875,5	101,3
доходы от продажи земельных участков	61970,7	3,1	62741,9	3,1	771,2	101,2
Штрафы, санкции	4456,0	0,2	5953,3	0,3	1497,3	133,6
Прочие неналоговые доходы	0	0	-171,9	0	171,9	0
Безвозмездные поступления, в том числе:	1361751,0	66,9	1335716,3	66,6	-26034,7	98,1
Дотации	9094,0	0,4	9094,0	0,5	0	100,0
Субсидии	754405,7	37,1	747503,0	37,3	-6902,7	99,1
Субвенции	581283,1	28,6	566083,1	28,3	-15200,0	97,4
Иные межбюджетные трансферты	16968,2	0,8	17468,2	0,9	500,0	103,0
Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение	0	0	-4432,0	0	4432,0	0

Собственные доходы (налоговые и неналоговые) бюджета городского округа исполнены за 2015 год сумме 670 175,1 тыс. руб.или 99,5% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 127 964,0 тыс. рублей.

Поступлениеналога на доходы физических лиц составило 333 431,9 тыс. руб. или 94,6% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 91 491,5 тыс. руб. в связи с уменьшением дополнительного норматива отчислений в бюджет округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности с 48% в 2014 году на 31% в 2015 году.

Поступлениеналога на имущество физических лиц составило 19 419,4 тыс. руб. или 96,3% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление увеличилосьна 1 425,3тыс. рублей.

Поступлениеземельного налога составило 113 756,3 тыс. руб. или 107,0% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление увеличилосьна 6 901,2 тыс. руб., в связи с частичным погашением суммы долга предприятий – налогоплательщиков в 2015 году за предыдущие периоды и роста кадастровой стоимости земельных участков, принадлежащих физическим лицам.

Поступлениедоходов от продажи земельных участков составило  62 741,9 тыс. руб. или 101,2% к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступление уменьшилосьна 21 079,3 тыс. руб. в связи со снижением спроса на земельные участки, реализуемые по аукционам (по выставленным на аукцион земельным участкам в г. Сысерть в количестве 30 приобретены были всего 2 участка).

В соответствии с пунктом 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе одновременно с отчетом представлены сведения о доходах, полученных от использования и продажи имущества находящегося в муниципальной собственности Сысертского городского округа за 2015 год. Данные сведения соответствуют отчету об исполнении местного бюджета.

Безвозмездные поступления при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 1 361 751,0 тыс. руб. исполнены в сумме 1 335 716,3 тыс. руб. или 98,1 %.

Функции главных администраторов безвозмездных поступлений в основном осуществляли структурные органы Администрации по отраслевой принадлежности.

Меньше запланированных назначений из областного бюджета предоставлены межбюджетные трансферты на сумму 26 034,7 тыс. руб., из них:

- субсидии при утвержденных назначениях 754 405,7 тыс. руб. поступили в сумме 747 503,0 тыс. руб. или 99,1% предусмотренных средств бюджетом. Субсидии бюджетам городских округов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности при утвержденных назначениях 443 039,8 тыс. руб. поступили в соответствии с потребность, возникшей результате проведенных аукционов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда,  в сумме 440 525,0 тыс. руб. или 99,4% предусмотренных средств бюджетом.

- субвенции при утвержденных назначениях в сумме 581 283,1 тыс. руб. поступили в соответствии с потребность 566 083,1 тыс. руб. или 97,4% предусмотренных средств бюджетом. Не в полном объеме поступили субвенции:

1) субвенции бюджетам городских округов на оплату жилищно – коммунальных услуг отдельным категориям граждан при утвержденных назначениях 33 972,0 тыс. руб. поступили в сумме 21 215,9 тыс. руб. или 62,5% предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 12 756,1 тыс. рублей (в связи с уменьшением регионального стандарта уменьшены выплаты получателям, не востребованы льготными категориями граждан);

2) субвенции бюджетам городских округов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг при утвержденных назначениях 9 329,0 тыс. руб. поступили в сумме 8 777,9 тыс. руб. или 94,1% предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 551,1 тыс. рублей (в связи с уменьшением фактической численности получателей средств по сравнению с запланированной);

3) субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации при утвержденных назначениях 102 875,6 тыс. руб. поступили в сумме 100 982,8 тыс. руб. или 98,2 % предусмотренных средств бюджетом, отклонение составило 1 892,8 тыс. рублей.

4) прочие субвенции бюджетам городских округов при утвержденных назначениях 435 105,5 тыс. руб. поступили в сумме 435 105,5 тыс. руб. или 100 %.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности при утвержденных назначениях 9 094,0 тыс. руб. поступили в сумме 9 094,0 тыс. руб. или 100,0% предусмотренных средств бюджетом.

Иные межбюджетные трансферты при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 16 968,2 тыс. руб. поступили в сумме 17 468,2 тыс. руб. или 103,0%.  

В Проекте решения отражены в полном объеме все доходы, поступившие в бюджет городского округа. Исполнение местного бюджета по доходам в сумме 2 005 891,4 тыс. руб. подтверждается показателями Отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год.

        

2.3. Проектом решения предлагается утвердить исполнение по расходам в сумме 2 162 979,2 тыс. руб. или 98,0 %.

В ходе одиннадцати корректировок бюджета, в течение финансового года, решением Думы городского округа от 03.12.2014 № 404 «Об утверждении бюджета Сысертского городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (в редакции от 29.01.2015 г. № 416, от 26.02.2015 г. № 423, от 26.03.2015 г. № 426, от 29.04.2015 г. № 433, от 27.05.2015 г. № 441, от 25.06.2015 г. № 447, от 27.08.2015 № 455, от 10.09.2015 г. № 472, от 29.10.2015 г. № 474, от 26.11.2015 г. № 491, от 24.12.2015 г. № 496) уточненный план по расходам утвержден в сумме 2 206 712,1 тыс. рублей. В отчете, утвержденные бюджетные назначения составляют 2 207 212,1 исполнение составило 2 162 979,2 тыс. руб., или 98 % к утвержденным бюджетным назначениям. Отклонение между утвержденными бюджетными назначениями решением Думы городского округа и представленным проектом отчета в сумме 500,0 тыс. руб. сложилось в связи с выделением из резервного фонда Правительства Свердловской области 25.12.2015 г. денежных средств на проведение ремонта кровли спортивного зала муниципальному казенному учреждению физической культуры и спорта «Стадион «Щелкунский», согласно распоряжения Правительства Свердловской области от 25.12.2015г. № 1481- РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области».

Изменение бюджетных назначений, без внесения изменения в решение о бюджете, произведено Финансовым управлением в соответствии со статьей 217 БК РФ.

Так же, согласно пояснительной записки, перераспределены бюджетные назначения в пределах общего объема бюджетных ассигнований, без внесения изменения в решение о бюджете, Финансовым управлением, в соответствии со статьей 217 БК РФ, в сумме 200,0 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств – Администрации городского округа, а именно:

- по «Общегосударственным вопросам» уменьшен резервный фонд Администрации городского округа;

- по «Национальной экономике» увеличено по вопросам «Дорожного хозяйства» (на очистку дорог от снега).

Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.

Таблица 2

Наименование раздела расходов	Решение о бюджете от 03.12.2014 № 404 (в редакции от 24.12.2015 № 496) тыс. руб.	Проект решения (утверждено) тыс. руб.	Отклонение тыс. руб.	Проект решения (исполнено) тыс. руб.	Отклонение	Исполнение %
1	2	3	4=3-2	5	6=5-3	7
Общегосударственные вопросы	106 412,7	106 212,70	-200	101 318,0	-4 894,7	95,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5 892,7	5 892,70	0	5 760,1	-132,6	97,7
Национальная экономика	38 430,4	38 630,4	200	37 212,8	-1 417,6	96,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	125 428,5	125 428,5	0	121 389,3	-4 039,2	96,8
Охрана окружающей среды	2 553,2	2 553,2	0	2 553,2	0,0	100,0
Образование	1 594 124,6	1 594 124,6	0	1 581 800,2	-12 324,4	99,2
Культура, кинематография	129 931,9	129 931,9	0	129 931,8	-0,1	100,0
Социальная политика	187 013,8	187 013,8	0	167 690,6	-19 323,2	89,7
Физическая культура и спорт	13 878,3	14 378,3	500	12 291,5	-2 086,8	85,5
Средства массовой информации	3 006,0	3 006,00	0	2 994,5	-11,5	99,6
Обслуживание муниципального долга	40,0	40,0	0	37,2	-2,8	93,0
Итого расходов	2 206 712,10	2 207 212,1	500	2 162 979,2	-44 232,9	98,0

В соответствии со статьей 217 БК РФ без внесения изменения в решение о бюджете, Финансовым управлением внесены изменения в сводную бюджетную роспись Администрации Сысертского городского округа.

Структура расходов соответствует бюджетной классификации Российской Федерации и подтверждается показателями Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.

Исполнение в сумме 2 162 979,2 тыс. руб. подтверждается показателями Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.

В соответствии с пунктом 4 статьи 75 Положения о бюджетном процессе одновременно с отчетом представлена информация об использовании ассигнований резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 01.01.2016 года. Решением о бюджете от 03.12.2014 № 404 (в редакции от 24.12.2015 № 496) размер резервного фонда Администрации Сысертского городского округа на 2015 год утвержден в сумме 7 442,4 тыс. руб., что не превышает максимальный размер установленный статье 81 БК РФ, т.е. не превышает 3% общего объема расходов.

Использовано средств резервного фонда всего 7 419,7 тыс. руб., в том числе за счет неиспользованных остатков средств бюджета на 01.01.2015 г. - 1 265,9 тыс. руб., остаток средств составил 22,7 тыс. рублей.

В 2015 году сохранилась социальная направленность бюджета – расходы по разделам: «Образование» (73,1%), «Социальная политика» (7,8%), «Культура, кинематография» (6,0 %), «Физическая культура и спорт» (0,6 %), составили 87,5 % расходов бюджета за 2015 год.

В 2015 году осуществлялась реализация 19 муниципальных программ. На реализацию программных мероприятий направлено 2 052 480,7 тыс. руб., или 95 % от общего объема расходов местного бюджета, при запланированном – 95 %. Фактический объем финансирования мероприятий муниципальных программ составил 98 % утвержденных назначений.

В нарушение статьи 179 БК РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы энергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года в программе меньше чем объем бюджетных ассигнований утвержденный решением о бюджете.

Двенадцать программ профинансированы от 99,0 % до 100%.

Финансирования по муниципальной программе  "Развитие молодежной и социальной политики в Сысертском городском округе на 2015-2020 годы" по подпрограмме "Социальная поддержка населения Сысертского городского округа" составило 87,8 % по причине поступления средств из областного бюджета в соответствии с потребностями (уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной);

Финансирования по муниципальной программе  "Развитие физической культуры и спорта в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы" по подпрограмме "Развитие инфраструктуры спортивных учреждений в Сысертском городском округе" составило 0,7 % по причине исполнения заключенного контракта на проектирование спортивного комплекса в сумме 1 080,0 тыс. руб. и государственной экспертизы проектной документации в сумме 489,2 тыс. рублей  в 2016 году.

2.4. Местный бюджет за 2015 год исполнен с дефицитом в сумме 157 087,8 тыс. руб., при планируемом – 171 577,4 тыс. рублей. Размер дефицита при исполнении составил 36,7% (от общего объема доходов бюджета без учета исполненного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), а за счет остатков средств на счетах по учету средств бюджета составит 129 000,0 тыс. руб. или 29,1%, при допустимом уровне 10 %, установленном пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.

В соответствии со статьей 96 БК РФ дефицит в сумме 129 000,0 тыс. руб. предусматривается за счет полученных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ.

Исполнение по видам поступлений из источников финансирования дефицита бюджета представлено в таблице 3.

Таблица 3.

(тыс. руб.)

Наименование	Бюджетные назначения, утвержденные Решением Думы	Бюджетные назначения, утвержденные сводной бюджетной росписью	Исполнено (форма 0503117)	Неисполненные назначения
1	2	3	4	5
Итого источников финансирования дефицита бюджета всего	171 077,4	171 577,4	157 087,8	14 489,6-
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ	129 000,0	129 000,0	129 000,0	-
Погашение бюджетных кредитов	0,0	0,0	0,0	-
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	42 077,4	42 577,4	28 087,8	14 489,6
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджета	-2 164 634,7	-2 164 634,7	-2 151 549,1	-13 085,6
1	2	3	4	5
Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета	2 206 712,1	2 207 212,1	2 179 636,9	27 575,2

Структура поступлений из источников финансирования дефицита бюджета соответствует бюджетной классификации Российской Федерации и подтверждается показателями отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год и отчетом о поступлениях и выбытиях на 01 января 2016 года, представленным Управлением Федерального казначейства по Свердловской области.

2.5. Проектомрешения предлагается утвердить объем муниципального внутреннего долга в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе объем долга по муниципальным  гарантиям – 0,0 тыс. рублей.

В 2015 году, утверждены и представлены муниципальные гарантии муниципальным унитарным предприятиям жилищно-коммунального хозяйства. Данные по представленным гарантиям приведены в таблице 4.

 Таблица 4.

   (тыс. руб.)

Принципал (получатель гарантии)	Бенефициар (предприятие, которому предоставляется гарантия)	Сумма, утвержденная в Программе муниципаль-ных гарантий	Сумма погашенная	Откло-нения
1	2	3	4	5
МУП ЖКХ «Западное»	Государственное унитарное предприятие Свердловской области «Облкоммунэрго»	11 400,0	11 400,0	-
МУП ЖКХ п.Двуреченск	ОАО «Ключевской завод ферросплавов»	5 600,0	5 600,0	-
ИТОГО:		17 000,0	17 000,0	0

Все муниципальные гарантии утверждены решением Думы городского округа без требования гаранта к принципалу о возмещении сумм, уплаченных гарантом бенефициару, то есть без регрессного требования.

            Согласно пункта 5 статьи 117 БК РФ предоставленные и исполненные муниципальные гарантии отражены в долговой книге Сысертского городского округа за 2015 год.

2.6. Объем расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга предлагается утвердить в сумме 37,2 тыс. руб., что не превысит предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, установленный статьей 111 БК РФ.

2.7. Муниципальные заимствования в 2015 году произведены в форме полученных кредитов из областного бюджета.

Муниципальные заимствования в общей сумме 129 000,0 тыс. руб., осуществленные в 2015 году соответствуют утвержденному объему решением Думы и не превысили предельный объем муниципальных заимствований муниципального образования, определенный статьей 106 БК РФ.

2.8. В проекте решения об исполнении бюджета за 2015 год объем расходов на исполнение публичных нормативных обязательств, при установленных 145 522,0 тыс. руб., исполнен  в сумме 126 201,3 тыс. руб. или 86,7%.

Причина невыполнения: не поступили субвенции в сумме 14 696,8 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам субсидий (компенсаций) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, т. к. финансирование производилось по фактическим заявкам.

2.9. В проекте решения объем расходов бюджетных ассигнований, выделенных из местного бюджета на бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями Сысертского городского округа составил – 0,0 тыс. рублей.

2.10. Иные вопросы, связанные с экономической и (или) правовой оценкой Проекта решения.

2.10.1. Анализ качества управления муниципальными финансами

Организация исполнения местного бюджета в 2015 году осуществлялась на основе сводной бюджетной росписи, что соответствовало требованиям статьи 215.1 БК РФ.

Бюджет городского округа за 2015 год, с учетом внесенных изменений Финансовым управлением (без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии со ст. 217 БК РФ) исполнен на 98%. Не исполнены утвержденные бюджетные назначения в сумме 44 232,9 тыс. рублей.

Исполнение бюджета городского округа по главным распорядителям бюджетных средств за 2015 год представлено в таблице 5.

Таблица 5

Наименование главного распорядителя	Утверждено	Исполнено		Не исполнено
		тыс. руб.	процентов	тыс. руб.	процентов
Администрация	1 061 789,4	1 028 197,7	96,8	33 591,7	3,2
Управление образования	954 458,8	944 091,4	98,9	10 367,4	1,1
Управление культуры	172 776,8	172 776,8	100,0	0,0	0,0
Дума городского округа	2 729,0	2 673,5	98,0	55,5	2,0
Контрольный орган	2 843,0	2 828,4	99,5	14,6	0,5
Финансовое управление	12 615,0	12 411,4	98,4	203,6	1,6
Итого	2 207 212,1	2 162 979,2	98,0	44 232,9	2,0

Наибольшее неисполнение наблюдается у 2 главных распорядителей бюджетных средств, на долю которых пришлось 99,4 % всех неисполненных расходов.

Анализ информации, полученной в ходе внешней проверки исполнения местного бюджета за 2015 год, показал, что неисполнение расходов местного бюджета на сумму 44 232,9 тыс. руб. в основном сложилось:

1) в Администрации Сысертского городского округа в сумме 33 591,7 тыс. руб., из них:

- 920,1 тыс. руб.:

• 73,1 тыс. руб. - счета за коммунальные услуги за декабрь 2015 года  предъявляются в соответствии заключенными договорами в январе 2016 года;
• 637,0 тыс. руб. - средства, выделенные в декабре 2015 года на ремонт помещений № № 3, 18 Администрации городского округа, ремонт санитарного узла и кабинетов МКУ ФКиС «Центр развития спорта и туризма» (г. Сысерть, ул. Ленина, д. 30), оплата будет произведена в 2016 году;
• 210,0 тыс. руб. - средства выделенные в декабре 2015 года на приобретение мебели для кабинета № 3 Администрации Сысертского городского округа и МКУ ФКиС «Центр развития спорта и туризма» в сумме, оплата будет произведена в 2016 году;
• 536,6 тыс. руб. предоплата за электроэнергию согласно договора;
• 114,5 тыс. руб. предоплата за исследование и техническое присоединение по строящимся детским садам и спортивному комплексу;
• 11,1 тыс. руб. задолженность фонда социального страхования по перечислениям.
• 371,0 тыс. руб. авансовые платежи за электроэнергию согласно договоров;
• 24,3 тыс. руб. авансовые платежи за услуги связи;
• 610,9 тыс. руб. задолженность фонда социального страхования по перечислениям за больничные листы.
• 1 533,7 тыс. руб. увеличение остатков денежных средств на конец отчетного года, поступивших из федерального и областного бюджетов;
• 11 924,8 тыс. руб. задолженность перед подрядчиками за строительство детских садов (срок исполнения контракта – до 31.12.2016 года).

- 503,0 тыс. руб. субвенций на осуществление государственного полномочия Свердловской области по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных собак возвращены в областной бюджет в декабре 2015 года, так как была невозможность заключения муниципальных контрактов по итогам конкурса в связи с отсутствием претендентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей);

- 635,8 тыс. руб. заключен муниципальный контракт № 10 от 05.05.2015г. на проектные работы по объекту – улица Самстроя, г. Сысерть. Оплата данного контракта будет произведена в 2016 году;

- 3 648,1 тыс. руб. субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, из них 2 152,5 тысяч рублей – не поступили в бюджет Сысертского городского округа в связи с отсутствием потребности по результатам аукционов; 1 495,6 тыс. рублей – оплата в 2016 году

- 834,4 тыс. руб. - средства областного бюджета на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. В бюджет Сысертского городского округа поступило в соответствии с потребностью по причине уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной;

- 13 874,2 тыс. руб. - средства областного бюджета на  предоставление гражданам субсидий по оплате жилищно - коммунальных услуг . В бюджет Сысертского городского округа поступило в соответствии с потребностью по причине уменьшения численности получателей по сравнению с запланированной;

- 1 569,2 тыс. руб. оплата в 2016 году заключенного контракта на проектирование спортивного комплекса в сумме 1 080,0 тыс. руб., оплата государственной экспертизы проектной документации в сумме 489,2 тыс. рублей.

- 500,0 тыс. руб. выделены в декабре 2015 года на проведение ремонта кровли МКУ ФКиС «Щелкунский», оплата будет произведена в 2016 году.

2) в Управлении образования Администрации Сысертского городского округа в сумме 10 367,4 тыс. руб. из них:

- в сумме 1 241,5 тыс. руб., не в полном объеме использованы средства из резервного фонда Правительства Свердловской области, так как поставщиком поставлено оборудование для новых детских садов не в полном объеме;

- в сумме 4 388,0 тыс. руб. оплата за питание школьников общеобразовательных учреждений в соответствии с потребностью (карантин с 29.12.2014 г. по 20.03.2015 г. и с фактической посещаемостью детьми учреждений);

- в сумме 355,0 тыс. руб. уменьшений расходов на ГСМ в общеобразовательных учреждениях в связи с карантином;

- в сумме 3 285,6 тыс. руб. неисполнение обусловлено тем, что в связи со сложной экономической ситуацией, невыполнением плана по доходам в бюджет, не дополучена субсидия автономными учреждениями для оснащения оборудованием новых детских садов;

- в сумме 584,6 тыс. руб. по питанию детей в дошкольных образовательных учреждениях, оплата произведена согласно представленных счетов поставщиками;

- в остальных случаях неполное исполнение плановых назначений в 2015 году связано с экономией, сложившейся по результатам конкурсных процедур и исполнению обязательств по контрактам, договорам в 2016 году, а так же возвратом субсидий бюджетными и автономными учреждениями  носящих целевой характер (в связи с экономией).

          2.8.2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

          Свод дебиторской и кредиторской задолженности за 2015 год представлен в таблица 5.

                                                                                                Таблица 5

(тыс. руб.)

№ п\п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Дебиторская задолженность			Кредиторская задолженность
		на 01.01.2015	на 01.01.2016	отклонение	на 01.01.2015	на 01.01.2016	отклонение
1	2	3	4	5=4-3	6	7	8=7-6
1	Администрация городского округа	1 196,7	1 858,9	662,2	5 211,5	18 670,0	13 458,5
2	Управление образования	2 364,8	3 106,4	741,6	5 140,4	2 920,7	-2 219,7
3	Управление культуры	36,7	10,3	-26,4	0,0	0,0	0,0
4	Дума городского округа	15,2	0,0	-15,2	0,0	0,0	0,0
5	Контрольный орган	2,3	1,1	-1,2	0,0	0,0	0,0
6	Финансовое управление	3,1	0,0	-3,1	3,1	0,0	-3,1
	Всего	3 618,8	4 976,7	1 357,9	10 355,0	21 590,7	11 235,7

Дебиторская задолженность за отчетный период увеличилась на 1 357,9 тыс. руб. и составила 4 976,7 тыс. рублей.

Причина значительного изменения дебиторской задолженности в основном связана:

- у Администрации в сумме 662,2 тыс. руб.: в том числе

- у Управления образования в сумме 741,6 тыс. руб., в том числе:

Кредиторская задолженность с 01.01.2015 увеличилась на 11 235,7 тыс. руб. и составила 21 590,7 тыс. рублей.

Причина значительного изменения кредиторской задолженности в основном связана:

- у Администрации в сумме 13 458, 5тыс. руб., в том числе:

- у Управления образования в сумме 453,8 тыс. руб., за поставку продуктов питания в дошкольных образовательных учреждениях.

       3. Проект решения Думы городского округа «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Сысертского городского округа за 2015 год» содержит все положения, которые в соответствии со статьей 264.6 БК РФ, статьей 75 Положения о бюджетном процессе должны содержаться в проекте решения об исполнении местного бюджета.

Числовые показатели Проекта об исполнении местного бюджета за 2015 год:

- общий объем доходов – 2 005 891,4тыс. руб.;

- общий объем расходов – 2 162 979,2 тыс. руб.;

         - дефицит – 157 087,8 тыс. руб.

соответствуют показателям Отчета об исполнении местного бюджета за 2015 год.

Председатель Контрольного органа                                               С.Л.Банникова

Сысертского городского округа