КОНТРОЛЬНЫЙ ОРГАН

СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

23.08.2016 г.                                                                                                   № 46

Экспертное заключение

на проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год»

Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), пункта 7 статьи 67 Положения о Бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Сысертском городском округе, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 26.09.2013 г. № 247, пункта 8.1. Положения о Контрольном органе Сысертского городского округа, утвержденного решением Думы Сысертского городского округа от 29.09.2011 г. № 427, в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (далее проект решения) с пояснительной запиской, поступил в Контрольный орган 22.08.2016 года.

2.В проекте решения меняются основные характеристики местного бюджета на 2016 год, которые представлены в таблице 1.

                                                                                                           Таблица 1

                                                                                                  (тыс. руб.)

2.1. Изменения прогноза доходов по доходным источникам представлено в таблице 2.

Таблица 2

                                                                                                          (тыс. руб.)

Изменения объема доходов бюджета на 2016 год предлагается вследствие:

1) увеличения поступлений на 700,0 тыс. руб. в связи с перевыполнением плана от оказания платных услуг на 65,9%, а именно платы за лесные насаждения;

2) увеличения поступлений на 14 000,0 тыс. руб. в связи с перевыполнением плана от реализации муниципального имущества на 276,1%, а именно выкуп арендатором арендуемого имущества по собственной инициативе;

3) уменьшения субвенций на 21,0 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги в соответствии с Законом Свердловской области от 04.07.2016 года № 69-ОЗ "О внесении изменений в Закон Свердловской области "Об областном бюджете на 2016 год";

4) уменьшения прочих субвенций на 8 500,0 тыс. руб. на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов) в соответствии с Законом Свердловской области от 04.07.2016 года № 69-ОЗ "О внесении изменений в Закон Свердловской области "Об областном бюджете на 2016 год"

5) увеличение межбюджетных трансфертов на 500,0 тыс. руб. на проведение ремонта кровли здания МКУ физической культуры и спорта "Центр развития физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики", расположенного по адресу: г. Сысерть, ул. Быкова, д. 56-1 в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области») от 06.04.2016 №290-РП (с изменениями от 07.06.2016 года № 530-РП);

6) уменьшение межбюджетных трансфертов на 6 759,8 тыс. руб. на капитальный ремонт инженерных сетей к жилому комплексу "Патруши", расположенному по адресу: Свердловская область, Сысертский район, с. Патруши, ул. 1-я Окружная, д. 39 в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 24.06.2016 года № 589-РП "О признании утратившим силу распоряжения Правительства Свердловской области от 25.02.2016 года № 150-РП "О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области";

7) уменьшение межбюджетных трансфертов на 8,4 тыс. руб. на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках подпрограммы "Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог на территории Свердловской области" в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 01.07.2016 № 471-ПП "О внесении изменений в распределение иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области "Развитие транспорта, дорожного хозяйства, связи и информационных технологий Свердловской области до 2022 года".

2.2. Проектом решения предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 706 451,4 тыс. руб., что составит 107,2% – к первоначальным бюджетным назначениям.

Данные об изменении расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации представлены в таблице 3.

                                                                                                              Таблица 3

3. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 9 910,8 тыс. руб. (уменьшить объем бюджета по расходам на 19 289,2 тыс. руб. и увеличить объем бюджета по расходам на 29 200,0 тыс. руб.).

3.1. Проектом решения предлагается увеличить объем расходов на 2016 год по АдминистрацииСысертского городского округа на 18 410,8 тыс. руб., в том числе:

- увеличить на 500,0 тыс. руб. на проведение ремонта кровли здания МКУ физической культуры и спорта "Центр развития физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики", расположенного по адресу: г. Сысерть, ул. Быкова, д. 56-1 в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области») от 06.04.2016 №290-РП (с изменениями от 07.06.2016 года № 530-РП);

- уменьшить на 6 759,8 тыс. руб. на капитальный ремонт инженерных сетей к жилому комплексу "Патруши", расположенному по адресу: Свердловская область, Сысертский район, с. Патруши, ул. 1-я Окружная, д. 39 в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 24.06.2016 года № 589-РП "О признании утратившим силу распоряжения Правительства Свердловской области от 25.02.2016 года № 150-РП "О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области";

- уменьшить на 21,0 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги в соответствии с Законом Свердловской области от 04.07.2016 года № 69-ОЗ "О внесении изменений в Закон Свердловской области "Об областном бюджете на 2016 год";

- уменьшить на 8,4 тыс. руб. на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках подпрограммы "Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог на территории Свердловской области" в соответствии с Постановление Правительства Свердловской области от 01.07.2016 № 471-ПП;

- увеличить на 2 500,0 тыс. руб. на строительство «под ключ» объекта «Детское дошкольное образовательное учреждение на 270 мест по адресу: Свердловская область, Сысертский  район, село Патруши, ул. Колхозная, 23в» (срок оплаты до 31.12.2016 года)в рамках подпрограммы «Строительство и реконструкция зданий дошкольных образовательных организаций Сысертского городского округа» муниципальной программы «Развитие системы образования в Сысертском городском округе на 2015 - 2020 годы»;

- увеличить на 1 200,0 тыс. руб. на технологическое присоединение энергопринимающих устройств (энергетических установок) к электрическим сетям объекта «Детское дошкольное образовательное учреждение на 270 мест по адресу: Свердловская область, Сысертский район, г. Сысерть, ул. Карла Маркса, 132 в рамках муниципальной программы энергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года;

- увеличить на 1 000,0 тыс. руб. на капитальный ремонт напорной канализации с. Бородулино (300,0 тыс. руб.) и капитальный ремонт  теплотрассы с. Патруши до ТП с. Бородулино (700,0 тыс. руб.) в рамках муниципальной программы энергосбережения и повышения энергоэффективности Сысертского городского округа на 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года;

- уменьшить на 4 000,0 тыс. руб. на приобретение жилых помещений для малоимущих граждан по договорам социального найма в рамках муниципальной подпрограммы "Обеспечение малоимущих граждан жилыми помещениями по договорам социального найма муниципального жилищного фонда" программы "Улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории Сысертского городского округа" на 2015-2020 годы, в связи с принятием в муниципальную казну четырех жилых помещений на общую сумму 8 136,4 тыс. рублей;

- увеличить на 24 000,0 тыс. руб. в соответствии с Программой Муниципальных гарантий Сысертского городского округа на 2016 год, для исполнения мероприятий по подготовке к отопительному сезону в Сысертском городском округе муниципальному унитарному предприятию жилищно-коммунального хозяйства «Сысертское» на основании абзаца 2 пункта 12 статьи 115 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

3.2. Проектом решения предлагается уменьшить объем расходов на 2016 год по Управлению образования АдминистрацииСысертского городского округа на 8 500,0 тыс. руб. на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов) в соответствии с Законом Свердловской области от 04.07.2016 года № 69-ОЗ "О внесении изменений в Закон Свердловской области "Об областном бюджете на 2016 год".

4. Дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 9 538,4тыс. руб. что составит 2,1 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Согласно Приложению № 8 к проекту Решения «Источники финансирования дефицита бюджета Сысертского городского округа на 2016 год», в соответствии с нормами ст. 96 БК РФ в сумме 9 538,4 тыс. руб., сложилось в результате:

- разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме «минус» 3 900,0  тыс. руб.;

- изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 13 438,4 тыс. рублей.

5. В программу муниципальных внутренних заимствований Сысертского городского округа на 2016 год вносятся изменения путем уменьшения объема средств, направленных на погашение основной суммы долга на 10 000,0 тыс. руб., и который составит 31 300,0 тыс. рублей.

6. Проектом решения предлагается увеличить Перечень главных администраторов доходов бюджета Сысертского городского округа на три главных администратора и утвердить в новой редакции, что соответствует статье 20 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

         7. Плановые ассигнования, предусмотренные бюджетом на реализацию муниципальных программ, предлагается изменить путём увеличения по двум программам на сумму 2 450,0тыс. руб. и путём уменьшения по четырем программам на сумму 5 358,4 тыс. рублей.

Общий объем плановых назначений на исполнение муниципальных программ на 2016 год составит 1 595 434,8 тыс. руб., или 93,5 % общей расходной части бюджета.

8. Проектом решения приложения «Распределение субвенций бюджету Сысертского городского округа на 2016 год» и «Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджету Сысертского городского округа на 2016» приводятся в соответствие с Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года № 138-ОЗ "Об областном бюджете на 2016 год" (с изменениями).

9. В соответствии со статьей 110.2 БК РФ в проекте решения предлагается утвердить Программу муниципальных гарантий Сысертского городского округа на 2016 год в объеме 24 000,0 тыс. рублей. Программой определено, что право регрессного требования не имеется (в связи с чем муниципальная гарантия отражена в расходной части бюджета).

В соответствии с пунктом 1 статьи 115.2 БК РФ предоставление муниципальных гарантий осуществляется на основании решения Думы Сысертского городского округа о бюджете на очередной финансовый год, решений местной администрации муниципального образования.

В соответствии с пунктом 1 статьи 115.2 и с пунктом 2 статьи 117 БК РФ постановлением Администрации Сысертского городского округа от 21.09.2010 № 2339 (с изменениями от 21.07.2011 № 1626, от 11.05.2012 г. № 1088) утверждено Положение «О порядке предоставления муниципальных гарантий в Сысертском городском округе» (далее Положение).

В соответствии с пунктом 18 Положения претендент на получение муниципальной гарантии направляет в комитет по экономике Администрации Сысертского городского округа письменное заявление о намерении получить муниципальную гарантию, в котором указываются: сумма гарантийного обязательства, срок действия муниципальной гарантии, цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от гарантированного обязательства. Так же данным пунктом Положения и в соответствии с пунктом 2 статьи 115.2. БК РФ определен пакет документов, который претенденты на получение гарантии должны представить в полном объеме.

В течение 5 дней с момента подачи претендентом заявления на получение муниципальных гарантий комитет по экономике дает заключение:

о соответствии представленных документов перечню, определенному пунктом 18 Положения;

о наличии финансовой (экономической) потребности в получении гарантии на основе данных бухгалтерской отчетности заявителя.

В соответствии свыше изложенным комитетом по экономике представлено заключение № 2 (без даты).

Из Заключения следует:

- заявление на получение муниципальной гарантии от муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства г. Сысерть, (далее МУП ЖКХ г. Сысерть) поступило 15.06.2016 г.;

- по данным Межрайонной ИФНС России № 31 по Свердловской области на 01.06.2016 г. числилась задолженность по НДС в сумме 267,9 тыс. руб., МУП ЖКХ «Сысертское» представлено платежное поручение № 848 от 01.06.2016 г. на сумму 298,4 тыс. рублей;

- согласно справки ФСС от 03.06.2015 г. отражена задолженность  в сумме 49,3 тыс. руб., МУП ЖКХ «Сысертское» представлены платежные поручения о погашении задолженности № 930 и № 931 от 15.06.2016 г. на общую сумму 49,3 тыс. рублей;

- отсутствует письмо кредитора о согласии заключить договор с претендентом на получение муниципальных гарантий при условии ее выдачи;

- уровень кредиторской задолженности увеличился на 18 531,0 тыс. руб., в том числе задолженность перед «Уралсевергаз» на конец 2015 года составила 33 579,7 тыс. рублей;

- покрытие дефицита оборотных ресурсов МУП ЖКХ «Сысертское» для погашения кредиторской задолженности может составлять с учетом заявления МУП ЖКХ «Сысертское» и переходящего остатка расчетов по муниципальным гарантиям за 2015 год – 32 073,0 тыс. рублей.

10. Значения основных характеристик бюджета, указанных в текстовой части Проекта решения, соответствуют значениям этих показателей в табличной части Проекта решения.

Объем предусмотренных расходов соответствует суммарному объему доходов и поступлений источников финансирования дефицита бюджета, что соответствует принципу сбалансированности бюджета.

            Проект решения Думы Сысертского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Сысертского городского округа от 24.12.2015 года № 495 «О бюджете Сысертского городского округа на 2016 год» (с изменениями), соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Контрольного органа

Сысертского городского округа                                               С.Л. Банникова